案例:某企业2010年生产经营情况如下:
(1)产品销售收入1000万元;
(2)出租固定资产收入60万元;
(3)国债利息收入20万元;
(4)产品销售成本650万元;
(5)产品销售费用90万元;
(6)增值税130万元,其他流转税金30万元。
问题:根据以上资料,说明该企业上述业务税务处理的法律依据,并列出该企业本年度应纳所得税额的计算式。
某企业2011年主营业务收入为12000万元,营业外收入为1000万元,主营业务成本为7000万元,管理费用为300万元,财务费用为200万元,净利润为450万元,企业所得税税率为25%,其资产负债表如下:
资产负债表 编制单位:某企业 2011年12月31日 单位:万元 |
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资产 | 年初数 | 年末数 | 负债与所有者权益 | 年初数 | 年末数 |
货币资金 | 320 | 385 | 短期借款 | 380 | 680 |
应收账款 | 855 | 1344 | 应付账款 | 670 | 1308 |
其他应收款 | 160 | 356 |
应付工资 A. 0.76;上升 B. 0.76;下降 C. 1.52;上升 D. 1.52;下降 [简答题]某市某企业(非房地产单位)转让厂房取得收入5000万元,补交土地出让金1000万元,经评估机构评估厂房价值2000万元,评估费用30万元,交易手续费50万元。该单位按以下办法缴纳了土地增值税:
①收入:5000万元 ②扣除项目总额:1000+2000+[5000×5%×(1+7%+3%)]+5000×0.5‰+30+50+(1000+2000)×20% =3000+275+2.5+80+600 =3957.5(万元) ③增值额 5000-3957.5=1042.5(万元) ④增值额占扣除项目金额的比率 1042.5÷3957.5≈26.34% 适用30%税率 ⑤实际缴纳土地增值税:1042.5×30%=312.75(万元) [要求] 根据以上资料分析纳税是否正确,应如何调整。 [单项选择]某企业拟建工业项目年生产能力为2000万吨。与其同类的某已建项目年生产能力为1000万吨,设备投资额为5000万元,经测算,设备投资的综合调整系数为1.2,已知生产能力指数n=0.5,用生产能力指数法估算该拟建项目的设备投资额为()万元。
A. 6600 B. 8485.28 C. 13641.44 D. 15514.6 [单项选择]某企业拟建工业项目年生产能力为1800万吨。与其同类的某已建项目年生产能力为1000万吨,设备投资额为5000万元,经测算,设备投资的综合调整系数为1.8,已知生产能力指数n=0.6,用生产能力指数法估算该拟建项目的设备投资额为()万元。
A. 6600 B. 12805.78 C. 13641.44 D. 15514.6 [简答题]
某企业购进设备一台,价款1000万元,税款170万元,支付运杂费5万元,支付安装费25万元,该设备预计使用年限为5年,估计净残值率为5%,该企业采用年数总和法计提折旧。 我来回答: 提交
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