[简答题]某市区一酒厂为增值税一般纳税人，2007年2月份发生以下经济业务：
(1)销售瓶装粮食白酒35吨，含税单价每吨22230元，全部款项存入银行。
(2)销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。
(3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨，含税单价每吨2340元，其中外购薯类白酒3吨，含税价共计4680元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。
(4)用自产瓶装粮食白酒10吨，等价换取酿酒所用原材料222300元。
(5)该厂委托另一酒厂为其加工酒精6吨，由委托方提供粮食，发出材料成本51000元；支付加工费6000元、增值税1020元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨，含税单价每吨35100元，当月全部销售。
(6)用本厂生产的瓶装粮食白酒春节前馈赠他人3吨，发给本厂职工7吨。(粮食白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元,酒精适用消费税税率为5%)
(7)外购薯类白酒20吨，取得增值税专用发票上注明的销售额160000元，增值税额 27200元。
根据以上资料回答下列问题：
(1)该酒厂上述第(2)笔业务应纳税的消费税；
(2)该酒厂上述第(3)笔业务应纳的消费税；
(3)该洒厂上述第(5)笔业务中，受托方代收代缴的消费税；
(4)该酒厂本月份应缴纳的消费税合计；
(5)该酒厂本月份应缴纳的增值税合计；
(6)该酒厂本月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计。

[简答题]某市区一酒厂为增值税一般纳税人，2007年2月份发生以下经济业务：
(1)销售瓶装粮食白酒35吨，含税单价每吨22230元，全部款项存入银行。
(2)销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。
(3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨，含税单价每吨2340元，其中外购薯类白酒3吨，含税价共计4680元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。
(4)用自产瓶装粮食白酒10吨，等价换取酿酒所用原材料222300元。
(5)该厂委托另一酒厂为其加工酒精6吨，由委托方提供粮食，发出材料成本51000元；支付加工费6000元、增值税1020元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨，含税单价每吨35100元，当月全部销售。
(6)用本厂生产的瓶装粮食白酒春节前馈赠他人3吨，发给本厂职工7吨。(粮食白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元,酒精适用消费税税率为5%)
(7)外购薯类白酒20吨，取得增值税专用发票上注明的销售额160000元，增值税额 27200元。
根据以上资料回答下列问题：
(1)该酒厂上述第(2)笔业务应纳税的消费税；
(2)该酒厂上述第(3)笔业务应纳的消费税；
(3)该洒厂上述第(5)笔业务中，受托方代收代缴的消费税；
(4)该酒厂本月份应缴纳的消费税合计；
(5)该酒厂本月份应缴纳的增值税合计；
(6)该酒厂本月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计。

[简答题]某市区一酒厂为增值税一般纳税人，2009年2月份发生以下经济业务：
(1)销售瓶装粮食白酒35吨，含税单价每吨22230元，全部款项存入银行。
(2)销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。
(3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨，含税单价每吨2340元，其中外购薯类白酒3吨，含税价共计4680元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。
(4)用自产瓶装粮食白酒10吨，等价(含税价)换取酿酒所用原材料222300元。交换双方对开普通发票。
(5)该厂委托另一酒厂为其加工酒精6吨，由委托方提供粮食，发出材料成本51000元；支付加工费6000元、增值税1020元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨，含税单价每吨35100元，当月全部销售。
(6)用本厂生产的瓶装粮食白酒在春节前馈赠他人3吨，发给本厂职工7吨。
(7)外购薯类白酒20吨，取得增值税专用发票上注明的销售额160000元，增值税税额27200元。
(粮食白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，酒精适用消费税税率为5%)
要求：根据以上资料回答下列问题：
(1)该酒厂上述第(2)笔业务应缴纳的消费税；
(2)该酒厂上述第(3)笔业务应缴纳的消费税；
(3)该酒厂上述第(5)笔业务中，受托方代收代缴的消费税；
(4)该酒厂本月份应缴纳的消费税合计；
(5)该酒厂本月份应缴纳的增值税合计；
(6)该酒厂本月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计。

[简答题]

某市区一酒厂为增值税一般纳税人，2009年2月份发生以下经济业务：
（1）销售瓶装粮食白酒35吨，含税单价每吨22230元，全部款项存入银行。
（2）销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。
（3）销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨，含税单价每吨2340元，其中外购薯类白酒3吨，含税价共计4680元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。
（4）用自产瓶装粮食白酒10吨，等价（含税价）换取酿酒所用原材料222300元。交换双方对开普通发票。
（5）该厂委托另一酒厂为其加工酒精6吨，由委托方提供粮食，发出材料成本51000元；支付加工费6000元、增值税1020元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨，含税单价每吨35100元，当月全部销售。
（6）用本厂生产的瓶装粮食白酒在春节前馈赠他人3吨，发给本厂职工7吨。
（7）外购薯类白酒20吨，取得增值税专用发票上注明的销售额160000元，增值税税额27200元。
（粮食白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，酒精适用消费税税率为5%）
要求：根据以上资料回答下列问题：
（1）该酒厂上述第（2）笔业务应缴纳的消费税；
（2）该酒厂上述第（3）笔业务应缴纳的消费税；
（3）该酒厂上述第（5）笔业务中，受托方代收代缴的消费税；
（4）该酒厂本月份应缴纳的消费税合计；
（5）该酒厂本月份应缴纳的增值税合计；
（6）该酒厂本月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计。

[简答题]

大华电器商场为增值税一般纳税人，增值税使用税率为17%。2007年9月份发生如下经济业务：
（1）销售特种空调取得含税销售收入177840元，同时提供安装服务收取安装费19890元。
（2）销售笔记木电脑150台，每台含税零售单价为8888元。
（3）代销一批MP4，按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。
（4）购进电暖气50台，不含税单价800元，货款已付；购进音响设备100台，不含税单价700元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
（5）当月该商场其他商品含税销售额为15万元。
已知：该商场上月未抵扣进项税额357.69元。
要求：
（1）计算该商场9月份的销项税额、进项税额、应纳增值税税额。
（2）该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税为什么

[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。

[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。 （ ）

[单项选择](二)
某市区酒厂为增值税一般纳税人，2009年12月发生如下经济业务：
(1)销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金170200元，收取装卸费23400元；
(2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，专用发票上注明每吨不含税进价15000元；购进白酒生产全部领用，勾兑38度白酒8吨并直接出售，取得不含税收入380000元；
(3)将自产35度粮食白酒10吨，以成本价每吨8500元分给职工作年货，对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨19500元；
(4)本月生产销售散装啤酒400吨，每吨不含税售价2850元，并收取每吨包装箱押金175.50元，约定半年期限归还；
(5)该厂生产一种新的粮食白酒，广告样品使用 0.2吨，该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元；
(6)出售特制黄酒50吨，每吨不含税售价2000元，收取黄酒包装物押金1万元，约定3个月后归还；
(7)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒，本厂提供原材料成本为35万元，支付加工费82400元(含税)，收回后封存入库，取得税务机关代开的专用发票；
(8)进口一批葡萄酒，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于12月15日开具了完税凭证；
(9)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元；
(10)本月从国内购进其他生产葡萄酒材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税20.40万元。(其他资料：本月初的期末留抵进项税为85000元，本期取得机器修理备件和燃料、易耗品等可抵扣专用发票，通过认证进项税为215480元) (国家规定粮食白酒的成本利润率为10%，进口环节的关税税率为50%，葡萄酒消费税税率为10%)
根据以上资料回答下列问题：
销售粮食白酒的增值税销项税合计为( )元。
A. 331516.16
B. 546392.91
C. 336946.16
D. 331558.66

[单项选择]该厂应纳增值税额为( )元。
A. 615178.66
B. 501671.44
C. 506466.16
D. 592661.44