[简答题]DL公司生产和销售甲产品,6月份现金收支的预计资料如下:
(1)6月1日的现金余额为520000元。
(2)产品售价100元/件,4月份销售10000件,5月份销售12000件,6月预计销售15000件,7月预计销售20000件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的40%,次月收回30%,再次月收回25%,另外5%为坏账。
(3)材料采购金额为2元/千克,产品消耗定额为5千克;材料采购货款当月支付70%,下月支付30%。编制预算时月底产成品存货为次月销售量的10%。5月底的实际产成品存货为1200件,应付账款余额为30000元。5月底的材料库存量为2000千克,预计6月末的材料库存量为 1500千克。
(4)6月份需要支付的直接人3232资为650000元,管理人员工资280000元,其中有60000元是生产管理人员工资;需要支付其他的管理费用45000元、制造费用12000元,需要支付销售费用64000元。
(5)预交所得税20000元,不考虑所得税以外的其他税费。
(6)预计6月份将购置设备一台,支出650000元,须当月付款。
(7)现金不足时可从银行借入,借款额为10000元的倍数,利息在还款时支付。期末现金余额不少于500000元。
要求:
(1)预计6月份的生产量;
(2)预计6月份材料需用量和材料采购量;
(3)预计6月份的采购金额;
(4)预计6月份的采购现金支出;
(5)预计6月份的经营现金收入;
(6)编制6月份的现金预算,填写下表:
6月份现金预算 单位:元
[简答题]A公司生产和销售甲产品,6月份现金收支的预计资料如下: (1)6月1日的现金余额为520000元。 (2)产品售价100元/件(不含税),4月份销售10000件,5月份销售12000件,6月预计销售15000件,7月预计销售20000件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的40%,次月收回30%,再次月收回25%,另外5%为坏账。 (3)材料采购成本为2元/千克,产品消耗定额为5千克;材料采购货款当月支付70%,下月支付30%。编制预算时月底产成品存货为次月销售量的10%。5月底的实际产成品存货为1200件,应付账款余额为30000元。5月底的材料库存量为2000千克,预计6月末的材料库存量为1500千克。 (4)6月份需要支付的直接人工工资为650000元,管理人员工资280000元,其中有60000元是生产管理人员工资;需要支付其他的管理费用45000元,需要支付销售费用64000元。其他的制造费用22000元(含折旧10000元); (5)支付的应交税金及附加占不含税销售收入的比例为8%,增值税税率为17%。 (6)预计6月份将购置设备一台,支出650000元,须当月付款。 (7)预交所得税20000元。 (8)现金不足时可从银行借入,借款额为10000元的倍数,利息在还款时支付。期末现金余额不少于500000元。 要求: 编制6月份的现金预算,填写下表: 6月份现金预算 单位:元 项 目 | 金 额 | 期初现金余额 | | 经营现金收入 | | 可运用现金合计 | | 经营现金支出 | | 采购现金支出 | |
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