| 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2006年10月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； (2)购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税 8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； (3)销售产品一批，开出专用发票，价款90万元，税款15.3万元； (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价； (5)销售小轿车1辆，取得收入220480元，小轿车账面原值30万元； (6)该企业附设一非独立核算的招待所，取得客房住宿费收入10万元，取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元； (7)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元，歌舞厅门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。 适用成本利润率为10%。 根据上述资料回答下列问题：(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣) |
| 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2006年10月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； (2)购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税 8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库； (3)销售产品一批，开出专用发票，价款90万元，税款15.3万元； (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价； (5)销售小轿车1辆，取得收入220480元，小轿车账面原值30万元； (6)该企业附设一非独立核算的招待所，取得客房住宿费收入10万元，取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元； (7)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元，歌舞厅门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。 适用成本利润率为10%。 根据上述资料回答下列问题：(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣) |
某工业企业为增值税一般纳税人，主要生产矿山机械设备，2006年10月发生如下几笔涉税业务：
(1)2日，购进原材料一批，价款30万元，取得增值税专用发票，发生材料运费500元，取得运费定额发票。
(2)5日，企业接受另一单位捐赠材料一批，价值2万元，取得增值税专用发票，材料尚在运输途中。
(3)6日，企业销售矿山机械设备一批，取得销售收入10万元，由本企业非独立核算车队运输送货上门，取得运费收入0.5万元。
(4)8日，以旧换新销售矿山机械设备一批，旧货作价18万元，实际收到款项40.5万元。
(5)12日，企业采取分期收款方式销售矿山机械设备，应收款项共计14.04万元，双方协定购货方分两次付清全额款项，本月支付50%，下月支付50%货已发出，但购货方称现金流量不足，本月未支付。
(6)18日，仓库管理不善，部分原材料和产成品被盗。企业作分录：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 6.5
贷：原材料 4
库存商品 2.5
经查该企业生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中已抵扣的外购项目金额占生产成本的比例为80%。
(7)22日，取得甲公司抵付原欠货款的材料一批，取得该公司开具的增值税专用发票，价款8万元。
(8)25日，企业应客户要求特制一台矿山机械设备用于对其出租，每年收取租金4万元，该设备生产成本为25万元。
假设上述增值税专用发票均为防伪税控系统开具的，均已通过认证。
要求：假定企业货物及材料增值税适用增值税税率均为17%，当月增值税专用发票均
已通过认证，上期五留抵税款。根据上述资料计算：
(1)外购原材料可抵扣的进项税额；
(2)接受捐赠的原材料可抵扣的进项税额；
(3)销售产品产生的销项税额；
(4)以旧换新销售方式产生的销项税额；
(5)采取分期收款方式销售货物产生的销项税额；
(6)原材料和产成品被盗应转出的进项税额
(7)取得抵债材料可抵扣的进项税额；
(8)该企业2006年10月份应纳增值税。
| 某工业企业为增值税一般纳税人，主要生产各种橡胶制品，2006年7月份发生下列经济业务： (1)7月2日，购进原材料一批，价款20万元，专用发票注明的进项税额为3.4万元，货款尚未支付，材料已经验收入库； (2)7月3日，企业接受另一单位捐赠转让原材料一批，价值4000元，取得增值税专用发票，注明的进项税额为680元，材料已经验收入库； (3)7月3日，企业发出材料10万元用于委托加工轮胎，同时支付加工费1万元，取得增值税专用发票，注明的进项税额为1700元； (4)7月5口，企业购入一台机床，价款100万元，取得增值税专用发票，注明的进项税额为17万元，不需要安装，直接投入生产使用； (5)7月9日，企业采取分期收款方式销售货物300件，每件不含税售价2000元，合同规定7～9月每月支付总价款的1/3，货已经发出，7月份货款及税款已经收到； (6)7月21日，企业采取预收货款方式销售货物一批，当日已经收到预收货款20万元，按合同规定，货物在8、9两月分两次发出； (7)7月23日，企业把委托加工的轮胎收回后，对外销售，取得价款18万元，增值税销项税额为30600元； (8)7月25日，企业销售产品一批，取得销售收入10万元(不含税)，并同时送货上门，取得运费收入1000元(含税)； (9)7月26日，企业销售材料一批，进价10000元，售价12000元，进、售价均不含税。 根据上述资料回答下列问题： |
| 某工业企业为增值税一般纳税人，2006年2月发生如下经济业务： (1)2月10日，购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为20万元，税款为 34000元，支付铁路部门运费10000元，其中运费8000元，建设基金1000元，保管费500元，货款及运费已经付清，取得运费发票，材料入库； (2)2月15日，接受某单位投资转让材料一批，取得增值税专用发票，价税合计117000元，材料尚未入库； (3)2月21日，采取分期收款方式销售货物一批，价款160万元，成本48万元，合同规定两月一期，分三次等额收取货款及税款，代垫铁路运费8000元(发票开给购货方，并交给购货方)，货物已经发出，按合同规定收到第一期货款、税款及全部运费，存入银行； (4)2月25日，对外捐赠产品一批，成本4万元，售价5万元，货物已经发出； (5)2月26日，损失产品一批，成本2万元，售价3万元，该产品中使用已抵扣进项税额的项目占产品成本的比例为70%，综合税金扣除率为17%； (6)2月27日，把自产产品用于维修厂房，该产品成本为8万元，同类产品同期售价为 10万元。 根据上述资料回答下列问题： |
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