更多"某合资经营的运输公司2004年取得营运收入3500万元,出租固定资产取"的相关试题:
[单项选择]某合资经营的运输公司2004年取得营运收入3500万元,出租固定资产取得租金收入120万元,取得其他收入80万元。当年各项营运费用支出1400万元,其中,交际应酬费60万元;缴纳营业税等税金125万元;支付工资总额400万元;支付财产保险费和运输保险费30万元;运输事故损失100万元,获保险公司赔偿40万元。此外,该公司在A、B两国设有分支机构,在A国的分支机构取得业务收入120万元,所在国规定的税率为40%;在B国的分支机构取得业务收入80万元,所在国规定的税率为30%。
根据以上资料,回答下列相关问题:
允许列支的交际应酬费金额为( )万元。
A. 17.5
B. 20
C. 13.5
D. 10.5
[简答题]2000年一运输公司全年取得营运收入3 800万元,出租固定资产取得租金收入120万元,取得其他收入80万元,成本费用1 500万元,缴纳营业税等税金130万元,支付工资总额为300万元,按工资总额和规定比例分别提取工会经费12万元,职工福利费84万元,职工教育经费9万元(该公司有职工32 200人,计税工资标准每月人均500元) ,支付财产保险费和运输保险费合计157元,因运输事故得保险赔款40万元,用于职工宿舍建造支出200万元。该公司申报表计算情况:应纳税所得额=(3 800+120+80-1500-130-12-84-9-15-40- 200) 万元=1 710万元,应纳所得税额=1 710万元×33%=564.3万元。
问:指出其计算错误并按步骤计算应纳所得税额。
[简答题]某运输公司20××年度收入情况如下:取得营运收入38000000元;出租固定资产租金收入 1100000元;外单位欠款取得利息收入5000元,取得国债利息收入20000元,金融债券利息收入 50000元,银行存款利息收入30000元;取得保险公司支付的无赔款奖励40000元。当年发生支出情况如下:各项营运费用支出15000000元(不包括工资费用);缴纳营业税1200000元,增值税100000元,城市维护建设税及教育费附加130000元;列支职工工资总额3200000元,并按工资总额和规定比例提取职工工会经费、职工福利费和职工教育经费共560000元;支付财产保险费和运输保险费共 195400元;购进货运卡车2辆,支付价款共270000元。计算该公司全年应纳企业所得税额。
要求:计算该运输公司全年应纳的企业所得税 (假设该企业实行计税工资办法,现有职工130人,计税工资标准为人均每月1600元;职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的提取比例分别为 2%、14%和2.5%,已取得工会经费专用拨缴款收据;企业所得税适用税率25%)。
[简答题]
某运输公司2005年成立并开业,2006年全年取得营运收入3920万元,取得合同方违约罚款收入80万元。当年各项营运费用支出1600万元,缴纳营业税等税金130万元,支付工资总额400万元,按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费56万元、职工教育经费6万元(该公司有职工150人),支付财产保险费和运输保险费共计15万元,因运输事故损失40万元,得到保险公司赔偿30万元,用于职工宿舍建造支出200万元。
该公司申报缴纳全年企业所得税是:
应纳税所得额=(3920+80-1600-130-400-8-56-6-15-40-200)万元=1545万元
应纳所得税额=1545万元×33%=509.85万元
请依据企业所得税暂行条例及有关规定,具体分析该公司计算缴纳的企业所得税额是否正确,如不正确,请指出错误之处并列出步骤计算应纳所得税税额。
[简答题]
某运输公司20××年度收入情况如下:取得营运收入38000000元;出租固定资产租金收入1100000元;外单位欠款取得利息收入5000元,取得国债利息收入20000元,金融债券利息收入50000元,银行存款利息收入30000元;取得保险公司支付的无赔款奖励40000元。当年发生支出情况如下:各项营运费用支出15000000元(不包括工资费用);缴纳营业税1200000元,增值税100000元,城市维护建设税及教育费附加130000元;列支职工工资总额3200000元,并按工资总额和规定比例提取职工工会经费、职工福利费和职工教育经费共560000元;支付财产保险费和运输保险费共195400元;购进货运卡车2辆,支付价款共270000元。计算该公司全年应纳企业所得税额。
要求:计算该运输公司全年应纳的企业所得税(假设该企业实行计税工资办法,现有职工130人,计税工资标准为人均每月1600元;职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的提取比例分别为2%、14%和2.5%,已取得工会经费专用拨缴款收据;企业所得税适用税率25%)。
[单项选择]转让固定资产使用权取得的收入应计入______。
A. 手续费收入
B. 其他业务收入
C. 营业外收入
D. 主营业务成本
[单项选择]制造企业出租固定资产所取得的收入属于( )。
A. 主营业务收入
B. 其他业务收入
C. 营业外收入
D. 投资收益