某食品生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月发生如下经济业务：
（1）购进一批生产用的食用植物油，取得专用发票上的价税合计金额为56500元；
（2）以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。
（3）购置办公用电脑5台，单价6000元，销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100元。
（4）向某商厦（一般纳税人）销售食品5000公斤，取得含增值税销售收入117000元；向某糕点厂（小规模纳税人）销售水果罐头1000箱，取得含增值税销售收入93600元。
（5）直接向消费者零星销售食品400公斤，取得零售收入14040元。
要求：根据以上情况，计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。
某汽车生产企业系增值税一般纳税人，生产的小汽车不含税单价10万元/辆。2008年3月发生以下经济业务：
（1）进口零配件一批，支付买价80万元，支付到达我国海关前的运输费和保险费共计2万元，适用关税税率10%。
（2）外购生产用原材料一批，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为50万元，另支付运费20万元，运输单位已开具运输发票。
（3）从小规模纳税人处购进零配件一批，增值税普通发票上注明货款20万元。
（4）直接销售给经销商70辆，并向经销商收取包装物租金1万元、运输装卸费5000元。
（5）用以旧换新方式直接向最终消费者销售汽车零配件，扣除支付旧零配件支出的款项0.8万元后，取得销售收入6万元。
（6）本月逾期未收回的汽车包装物押金0.4万元。
（7）发生意外事故，当月外购原材料的20%发生损失。
已知汽车的消费税税率为3%。
根据以上资料，回答下列问题：（1）该汽车生产企业进口环节应纳关税。
（2）该汽车生产企业进口环节应纳增值税。
（3）当月国内销售环节的销项税额。
（4）当月可以抵扣的进项税额。
（5）当月应纳增值税税额。
（6）该汽车生产企业当月应纳消费税。
某化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，职工人数为100人。2008年发生下列经济业务：
（1）购货业务：
①购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为500万元。
②购入低值易耗品取得增值税专用发票，其上注明的价款为4万元。
③购入办公用品取得普通发票，价款为2万元。
④购入电力28万元并取得专用发票，其中6万元用于福利方面，其余均用于生产应税产品。
（2）销售及其他业务：
①销售化妆品实现不含增值税的销售收入1000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费25.74万元。
②提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票56张，金额合计为35.1万元。
③取得国债利息收入5万元，金融债券利息收入4万元。
④本年取得出租房屋收入10万元。
（3）本年有关成本、费用资料：
①销售成本共400万元，其他业务支出22万元（不含税金）。
②销售费用15万元、管理费用10万元、财务费用中的利息支出8万元。
③支付滞纳金和行政性罚款5万元，支付购货合同违约金3万元。
取得的增值税专用发票已通过认证。
要求：根据税法有关规定，回答下列问题：
（1）计算本企业当年应该缴纳的增值税数额。
（2）计算本企业当年应该缴纳的消费税数额。（化妆品消费税税率为30%）
（3）计算本企业当年应该缴纳的营业税数额。（服务业营业税税率为5%）
（4）计算本企业当年应该缴纳的城建税（税率为7%）及教育费附加（征收率为3%）
（5）计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。（税率为25%）
| 甲、乙企业为生产企业(增值税一般纳税人)，丙企业为商业企业(增值税一般纳税人)，丁企业为建筑安装公司，2006年3月发生下列业务： (1)乙企业销售给甲企业原材料一批，销售额为40000元(不含税)，采用托收承付方式结算，货物已经发出，托收手续已经办妥，并支付销货运费3000元，乙企业开具防伪税控发票，但尚未收到货款，原材料在途。 (2)乙企业一年之前从甲企业购进材料的应收账款300000元、增值税51000元一直未支付，经双方协商同意，进行债务重组。乙企业以总价值327600元的自产产品抵偿债务，并开具普通发票。甲企业将其销售给丙企业，开具防伪税控发票，销售额290000元，增值税 49300元。 (3)甲企业以100万平方米土地使用权与丁企业合资建房，甲企业的土地使用权(该土地使用权于2002年购入，购入价1800万元)按市场价格作价2480万元，丙企业负责提供建筑劳务。合同规定，房屋建成后5:5分成。本月工程完工，工程成本4960万元，甲企业取得 50%房屋所有权，甲企业将其中的70%作为厂房使用，30%对外销售，取得销售收入1500万元。丁企业取得50%房屋所有权，并将其中40%对外出售，取得销售收入2480万元， 60%作为办公室使用。 (4)丙企业本月销售商品零售收入760500元，在销售家用电器时，采用买一赠一方式促销，赠送月初购进的小家电，共赠送300件。同时，在“三八”妇女节时，把100件小家电分给女职工作为节日礼物，小家电不含税购进价50元/件(已抵扣进项税额)，零售价70.2元/件。由于销售业绩良好，本月取得供货方的返还收入11.7万元。 (5)丙企业为甲企业代购原材料一批(符合代购条件)，增值税专用发票上注明的价款为56万元，丙企业收取手续费34000元，甲企业已经把货物验收入库。 (6)乙企业本月购进并已验收入库的原材料取得防伪税控专用发票上注明的价款为 12000元，增值税2040元，并用其中的30%对某企业进行投资。 A. -52700 B. -1700 C. 103700 D. 147900 [简答题]
某生产企业为增值税一般纳税人。2008年6月，发生如下经济业务： (1)以每台1755元(含税价)的价格出售其所生产的冰箱100台，开出了增值税专用发票。 (2)外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款80000元，增值税额13600元；支付运输费1200元，取得了运费发票。 (3)将其所生产的40台冰箱(市场含税零售价每台1755元)作为企业福利发给职工。 要求 计算该企业6月份的进项税额。 [简答题]某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2008年10月发生下列经济业务：
(1)对外销售B产品一批，成本60000元，价款80000元，增值税13600元，其中上月已预收货款20000元，其余款项尚未收到。
(2)结转本月入库产品成本。其中A产品32560元，B产品成本22540元。
(3)计提本月固定资产折旧40000元，其中厂部15000元，车间25000元。
(4)分配本月职工工资，其中厂部人员9000元，车间管理人员8000元，销售人员6000元，A产品工人工资4000元，B产品工人工资3000元。
(5)李明报销差旅费800元，交回现金200元。
要求：按照该企业2008年10月上述经济业务(1)—(5)编制相关会计分录。(“应交税费”、“生产成本”、“库存商品”、“其他应收款”科目需写出明细科目)
[简答题]某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2008年10月发生下列经济业务：
(1)对外销售B产品一批，成本60000元，价款80000元，增值税13600元，其中上月已预收货款20000元，其余款项尚未收到。 (2)结转本月入库产品成本。其中A产品32560元，B产品成本22540元。 (3)计提本月固定资产折旧40000元，其中厂部15000元，车间25000元。 (4)分配本月职工工资，其中厂部人员9000元，车间管理人员8000元，销售人员6000元，A产品工人工资4000元，B产品工人工资3000元。 (5)李明报销差旅费800元，交回现金200元。 要求：按照该企业2008年10月上述经济业务(1)—(5)编制相关会计分录。(“应交税费”、“生产成本”、“库存商品”、“其他应收款”科目需写出明细科目) 我来回答: 提交
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