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[判断题]针对XYZ公司销售与收款业务循环出现的内部控制现状和问题，小王向XYZ公司提出了内部控制设计与执行的许多建议，其中特别是对授权环节提出了可行性建议，小王认为他的以下建议完全符合内部控制规范要求：
(1)只要发生赊销，就一定要进行信用审批，并且信用审批不能由销售部门决定。
(2)销售价格、销售条件、运费、折扣必须经过审批。
(3)对于超过信用政策规定范围的特殊销售业务应当进行集体决策。( )
[单项选择]如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：
A. 在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围。
B. 绘制内部控制制度流程图。
C. 如果发生损失则在最终审计报告中注明例外。
D. 实施理想的控制。
[多项选择]在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是( )。
A. 高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行
B. 企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障
C. 良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用
D. 内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境
E. 企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
[单项选择]如果被审计单位会计记录不完整、内部控制不存在或管理层严重缺乏诚信，导致可能无法获取充分、适当的审计证据，注册会计师应当考虑( )。
A. 主要采取实质性程序
B. 解除业务约定
C. 根据审计范围受到限制的程度出具保留意见或无法表示意见的审计报告
D. 在审计业务约定书中载明注册会计师和管理层各自的责任
[判断题]由于审计测试及被审计单位内部控制的固有限制，如在投资决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致投资内部控制失效，注册会计师依照独立审计准则进行审计，并不能保证发现所有的错误或舞弊。( )
[单项选择]基金销售机构应建立有效的内部控制制度，内容包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、（ ）和监察稽核控制等。
A. 费用支出内部控制
B. 信息技术内部控制
C. 岗位职责控制
D. 业务控制
[判断题]内部控制全面性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。( )
[简答题]建设项目内部控制环境是指内部控制得以生存和运作的环境。内部控制环境的内容包括( )。
A. A．管理层的管理理念和倡导的企业文化
B．信息与沟通管理制度
C．建设项目风险管理机制
D．内部控制运作质量的监督和评估
[多项选择]企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制目标是( )。
A. 保证业务活动按照适当的授权进行
B. 保证所有交易和事项以正确的金额，在适当的会计期间记录于适当账户
C. 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
D. 保证账面资产与实存定期核对相符
E. 保证企业资产保值增值
[判断题]商业银行内部控制中董事会制定恰当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 ( )
[判断题]如果通过内部控制测试，发现该公司的内部控制制度极其薄弱，不准备信赖内部控制，在执行中直接运用实质性测试程序，但如果仍然没查出重大错报，此时注册会计师将不会承担重大过失责任。（）
