表1—1 资产盘点表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
类别名称 | 计量 单位 | 单价(元) | 实存 | 账存 | 备注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数量 | 金额(元) | 数量 | 金额(元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
材料A | 件 | 500 | 994 | 497000 | 1000 | 500000 | 责任者赔偿2000元,其 余为损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
材料B | 吨 | 1000 | 600 | 600000 | 595 | 595000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
材料C | 套 | 200 | 490 | 98000 | 500 | 100000 | 自然灾害损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
设备D | 台 |
表1—1 资产盘点表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
类别名称 | 计量 单位 | 单价(元) | 实存 | 账存 | 备注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数量 | 金额(元) | 数量 | 金额(元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
材料A | 件 | 500 | 994 | 497000 | 1000 | 500000 | 责任者赔偿2000元,其 余为损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
材料B | 吨 | 1000 | 600 | 600000 | 595 | 595000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
材料C | 套 | 200 | 490 | 98000 | 500 | 100000 | 自然灾害损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
设备D | 台 |
表2 总分类账户本期发生额及余额对照表 2008年9月30日 单位:元 | ||||||
账户名称 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||
借方 | 贷方 | 借方 | 贷方 | 借方 | 贷方 | |
库存现金 | 35250 | (1) | 34000 | |||
银行存款 | 100000 | (2) | 35250 | 109400 | ||
预付账款 | 29250 | 29250 | ||||
应收账款 | (3) | 23400 | 16600 |