[简答题]某生产性外商投资企业，1998年5月在我国某经济特区登记注册，经营期限20年。该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%。地方所得税随同正税享受减免优惠。1998年至2005年的有关经营情况如下：
1998年亏损30万元，1999年亏损10万元，2000年盈利30万元，2001年盈利60万元，2002年亏损10万元，2003年盈利50万元，2004年亏损20万元。
2005年实现产品销售收入总额8500万元，出租收入500万元；应扣除的成本和销售费用7115万元，发生财务费用200万元、管理费用1200万元(其中含新产品研究开发费40万元，交际应酬费39.5万元)；应缴纳的增值税80万元、营业税25万元；经批准7月1日向其他企业借款200万元用于生产经营，借期1年，当年内实际支付借款利息费用10万元，已计入“财务费用”账户，同期银行的贷款年利息率为4.8%；“营业外支出”账户中列支有支付给境外总机构的特许权使用费30万元、通过当地教育部门向某小学捐款40万元。(上年度新产品并发费用30万元)
该企业中方与外方的投资比例为6:4，外方于2006年3月将从2005年税后所得中分得的利润(不考虑基金分配)全部用于再投资追加本企业注册资本，追增期限8年。
要求：按下列顺序回答问题，每步均为共计金额：
(1) 计算1998～2004年该企业应缴纳的所得税额；
(2) 计算2005年所得税前允许扣除的利息支出和交际应酬费金额；
(3) 计算2005年该企业应缴纳的所得税；
(4) 计算2005年该企业实现的税后利润；
(5) 计算外方将分得的2005年的税后利润用于再投资应退的税额。

[简答题]

设在西部地区的某生产性外商投资企业，1998年8月投产，经营期限为20年，当年获利50万元。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从1999年开始计算。1999年亏损10万元，2000年获利20万元，2001年亏损10万元，2002年获利40万元，2003年获利50万元。2004年初，企业核算上年的应纳税所得额为50万元（2003年每季已预缴了企业所得税2万元）。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要调整：
（1）取得A股股票转让净收益20万元，计入资本公积金；
（2）企业境内投资取得股票5万元，已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同；
（3）2001年到期的应付未付款10万元，债权人始终没有要求偿还，并且无法与之取得联系；
（4）该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务，由该企业收取咨询费收入16万元，从中取得60%，未计入应纳税所得额；
（5）漏记购买国债取得利息收入4万元，国库券转让收益2万元；
（6）外国投资者从该企业分得利润10万元，汇往境外。
（提示：预提所得税税率10%；该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准；免征地方所得税。）
要求：
（1）计算该企业1998年至2002年应缴纳的企业所得税；
（2）逐项说明调整理由，并计算2003年该企业应补（退）的企业所得税；
（3）计算该企业2003年应代扣代缴的预提所得税。

[简答题]设立在西部地区的某生产性外商投资企业(从事国家鼓励类产业)，于1998年1月开业经营，经营期为20年，当年获利。经当地主管税务机关审核，享受免征、减征企业所得税的税收优惠政策。2004年，该企业的应纳税所得额为2 200万元，2005年，该企业的有关资料如下：
(1)全年产品销售收入为10 000万元，销售成本为5 000万元，产品销售税金为1 200万元，销售费用为800万元，管理费用为600万元，财务费用为76万元；
(2)管理费用中，交际应酬费为60万元，向关联企业支付的管理费为40万元，为4名外方管理人员支付境外社会保险费10万元，为研制新产品发生的新产品设计费100万元，去年同期该笔费用的支出为60万元；
(3)财务费用中，支付境内金融机构的借款利息26万元(其中：向商业银行借款100万元，年利率为8%；向其他企业拆借资金120万元，年利率为15%；上述借款全部用于生产经营)，支付外方作为投入资本的境外借款利息支出50万元；
(4)营业外收入30万元，为意外事故损失获得的保险公司赔款；
(5)投资收益为88万元，其中从境内另一外商投资企业取得的股息收入为20万元，国库券利息收入1万元，国库券转让收入2万元，转让境内公司股票取得的转让收益15万元，获得境外分公司的分红收入50万元(已在境外缴纳所得税15万元)；
(6)本年从一般纳税人处购买国产设备一台，取得的普通发票上注明的价款为40万元，另支付运输费2万元，安装调试费1万元；
(7)营业外支出50万元，其中：税收滞纳金2万元，通过民政局向灾区捐赠18万元，意外事故损失30万元；
要求：计算该企业全年应纳的企业所得税和地方所得税税额。

[简答题]某生产性外商投资企业(独资)，1998年成立，当年进入获利年度，开始享受减免税优惠。企业盈利情况如下：
单位：万元

年份	1998年	1999年	2000年	2001年	2002年	2003年	2004年	2005年	2006年
盈亏	50	-30	100	-20	120	70	150	200 查看答案 [简答题]某位于开放地区的生产性外商投资企业1998年成立，注册资本2000万人民币，纳税申报各年所得如下： 年份 1998 199 2000 2001 2002 2003 2004 所得 15 -20 40 查看答案 我来回答: 提交 最新试题 ●    [简答题]简述工资集体协商的主要内容。 ●    [单选题]（2019年11月）（　　）分为工资和薪金两种形式。 ●    [多选题]工资集体协商的内容包括() ●    [多选题]以下属于工资集体协商内容的有() ●    [单选题]单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工 ●    [多选题]（ ）应依据工资指导线进行集体协商确定工资。 网站地图 我要搜题网  版权所有  ©2023  湘ICP备18016427号   购买搜题卡查看答案 [会员特权] 开通VIP， 查看 全部题目答案 [会员特权] 享免全部广告特权 推荐91天 ¥36.8 ￥80元 31天 ¥20.8 ￥40元 365天 ¥88.8 ￥188元 请选择支付方式 微信支付 支付宝支付 点击支付即表示同意并接受了《购买须知》 立即支付 系统将自动为您注册账号 已有账号登录 找回账号密码 请使用微信扫码支付 订单号： 请不要关闭本页面，支付完成后请点击【支付完成】按钮 支付完成 取消支付 恭喜您，购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下： 账号 密码 重要提示：请拍照或截图保存账号密码！ 我要搜题网官网：https://www.woyaosouti.com 我已记住账号密码