更多"南京市的A公司为一建筑工程公司，2012年度经济业务如下： (1)与"的相关试题:
[单项选择]南京市的A公司为一建筑工程公司，2012年度经济业务如下：
(1)与建设单位签订建筑工程施工总承包合同，工程总造价为5000万元。
(2)兼营陆路运输业务取得营业收入120万元。
(3)转让土地使用权取得收入3500万元。
A. A公司2012年应缴纳的营业税税额为______。328.6万元
B. 368.6万元
C. 339.4万元
D. 279.4万元
[简答题]黄河股份有限责任公司为一家大型的综合性公司，2003年度该公司发生如下经济业务：
(1) 黄河公司因资金周转严重不足而无力偿还到期所欠长江公司的应收账款200万元(不含增值税)，双方经过协商，黄河公司销售一批商品给长江公司用来抵扣到期的应收账款，该批商品的市场价格为200万元(不含增值税)。
(2) 黄河公司将其所拥有的一座桥梁的收费权出售给飞鸿公司，协议规定，出售期限为10年，lO年后由黄河公司收回收费权，飞鸿公司一次性支付黄河公司100万元，在售出期间，桥梁的维护由黄河公司负责。
(3) 黄河公司对家电商品实行“包退、包换、包修”的销售政策，已知2003年黄河公司售出的家电商品总额为500万元(不含增值税)，根据以往的销售经验，包退商品占1%，包换商品占2%，包修商品占3%。
[要求]
(1) 判断上述资料涉及的各项业务能否确认为销售收入。
(2) 对于能确认为收入的业务，计算应确认的金额(金额以万元表示)。
[简答题]下列有关公司2012年度发生经济业务如下：
(1)A公司发行股票6000万股，每股面值2元，发行价3元，按发行收入的1%支付券商手续税费，发行成功，入账。
(2)B公司接受外商以美元的投资，金额20万美元，投资协议中约定折合汇率1:8.23，收到美元当日市场汇率1:8.22。
(3)C公司权益法核算对M公司的股权投资，控股比例40%，M公司形成资本公积16万元，年末，因经营战略的调整，将股权投资全部转让，其账面价值860万元，收到价款843万元；
(4)D公司将无法支付的应付账款7.8万元转账。
(5)E公司年末利润总额200万元，所得税率25%，按10%和5%的比例计提法定盈余公积、任意盈余公积，同时宣告并分派现金股利20万元，以盈余公积10万元、资本公积5万元转增资本金：
(6)F公司2012年年初未分配利润300000元，任意盈余公积200000元，当年实现税后利润1800000元，公司股东大会决定按10%提取法定盈余公积，25%提取任意盈余公积，分派现金股利500000元。
F公司现有股东情况如下：甲公司占25%，乙公司占30%，丙公司占10%，丁公司占5%，其他占30%。2013年5月，经公司股东大会决议，以任意盈余公积500000元转增资本，并已办妥转增手续。
2013年度甲公司发生亏损350000元。
要求：
编制上述A、B、C、D、E公司业务会计分录。
[简答题]东方公司注册资本为3600万元。2012年度发生如下经济业务：
(1)公司按规定办理增资手续后，将资本公积40万元转增资本；
(2)公司用盈余公积10万元弥补以前年度亏损；
(3)提取法定盈余公积5万元；
(4)经股东大会决定，拟分配股利8万元。
要求：编制东方公司2012年度相关的会计分录。(答案中金额单位统一用“万元”表示)
[简答题]
甲公司适用的所得税税率为25%。2007年度，甲公司发生如下相关经济业务：
（1）按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入50000元。
（2）核定的全年计税工资为600000元，全年实发工资650000元。
（3）用银行存款实际缴纳所得税250000元。
假定本企业全年无其他纳税调整因素。
要求：（1）计算甲公司2007年度应纳税所得额。
（2）计算甲公司2007年度应交所得税。
（3）编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。
（“应交税费”科目要求写出二级明细科目）
[简答题]甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33%。2007年度，甲公司发生如下相关经济业务：
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。
(2)核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资850000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。
要求：
1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。
2)计算甲公司2007年度应交所得税。
3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录(“应交税金”科目要求写出二级明细科目)。
[简答题]甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33%。2002年度，甲公司发生如下相关经济业务：
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。
(2)核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资 850000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。
要求：
(1)计算甲公司2002年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2002年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录(“应交税金”科目要求写出二级明细科目)。
[简答题]甲公司适用的所得税税率为25%。2007年度，甲公司发生如下相关经济业务：
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入50000元。
(2)核定的全年计税工资为600000元，全年实发工资650000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税250000元。
假定本企业全年无其他纳税调整因素。
要求：(1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2007年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。
(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)
[简答题]甲股份有限公司(以下简称甲公司)系增值税一般纳税人，增值税税率为17%，2007年度发生如下经济业务：
(1)甲公司以其生产的一批应税消费品换入丙公司的一台生产经营用设备，产品的账面余额为420000元，已提存货跌价准备10000元，计税价格等于市场价格500000元，消费税税率为10%。交换过程中甲公司以现金117000元支付给丙公司作为补价，同时间公司为换入固定资产支付相关费用5000元。设备的原价为800000元，已提折旧220000元，已提减值准备20000元，设备的公允价值为600000元，公允价值等于计税价格。该交换具有商业实质。
(2)甲公司以其生产的一批应税消费品换入乙公司的一台设备，产品的账面余额为520000元，已提存货跌价准备20000元，计税价格等于市场价格600000元，消费税税率为10%。交换过程中甲公司以现金20000元支付给乙公司作为补价，同时支付相关费用3000元。设备的原价为900000元，已提折旧200000元，未计提减值准备，设备的公允价值为650000元。假设该交换不具有商业实质，不考虑与设备相关的增值税。
(3)甲公司以一台设备换入丁公司的一辆汽车，该设备的账面原值为800000元，累计折旧为300000元，已提减值准备100000元，公允价值为500000元；丁公司汽车的公允价值为450000元，账面原值为600000元，已提折旧100000元，已提减值准备10000元。双方协议，丁公司支付给甲公司现金50000元，甲公司负责把该设备运至丁公司。
在这项交易中，甲公司支付设备清理费用20000元，丁公司为换入该台设备支付相关费用5000元，不考虑与固定资产相关的增值税。甲公司已将设备交给丁公司并收到汽车。
假定该项交易具有商业实质，公允价值能可靠计量。
(4)甲公司以账面价值为80000元、公允价值为100000元的A产品，换入乙公司账面价值为110000元、公允价值为100000元的B产品，公允价值等于计税价格。甲公司为换入B产品支付运费5000元，乙公司为换入A产品支付运费2000元。甲、乙两公司均未对存货计提跌价准备，增值税税率均为17%(假定不考虑运费可抵扣的进项税)，换入的产品均作为原材料入账，双方均已收到换入的产品。假定双方交易具有商业实质，且A、B
[简答题]A公司是一家股份有限公司，为增值税一般纳税企业，在2012年度，发生如下经济业务事项(适用的增值税税率为17%，适用的所得税税率为25%，其销售的产品为应纳增值税产品，产品销售价款中均不含增值税额，产品销售成本按经济业务逐项结转)：
(1)销售A产品一批，产品销售价款为80万元，产品销售成本为35万元，产品已经发出，并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
(2)收到B公司因产品质量问题退回的B产品一批，并验收入库。A公司用银行存款支付了退货款，并按规定向B公司开具了红字增值税专用发票。
该退货系A公司2011年12月20日，以提供现金折扣方式(折扣条件为：2/10，1/20，n/30，折扣仅限于销售价款部分)出售给B公司的，产品销售价款为4万元，产品销售成本为2.2万元。销售款项于12月29日收到并存入银行。(该项退货不属于资产负债表日后事项)
(3)委托C公司代销C产品一批，并将该批产品交付C公司。代销合同规定A公司按售价的10%向C公司支付手续费，该批产品的销售价款为12万元，产品销售成本为6.6万元。
(4)A公司收到了C公司的代销清单。C公司已将代销的C产品全部售出，款项尚未支付给A公司。A公司在收到代销清单时向C公司开具了增值税专用发票，并按合同规定确认应向C公司支付的代销手续费。
(5)用银行存款支付发生的管理费用6.78万元，计提坏账准备0.4万元。
(6)销售产品应交的城市维护建设税为0.21万元，应交的教育费附加为0.09万元，并计算应交所得税(假定A公司不存在纳税调整因素)。
(7)结转本年利润(A公司年末一次性结转损益类科目)，按净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积，按净利润的40%向投资者分配应付利润，并结转利润分配各明细科目。
要求：根据上述业务，编制A公司2012年度经济业务事项的会计分录(”应交税费”和”利润分配”科目要求写出明细科目)。
[简答题]甲股份有限公司(以下简称甲公司)系增值税一般纳税人，增值税税率为17%，20×7年度发生如下经济业务：
(1)甲公司以其生产的一批应税消费品换入丙公司的一台生产经营用设备，产品的账面余额为420 000元，已提存货跌价准备10 000元，计税价格等于市场价格500 000元，消费税税率为 10%。交换过程中甲公司以现金117 000元支付给丙公司作为补价，同时甲公司为换人固定资产支付相关费用5 000元。设备的原价为800000元，已提折旧220000元，已提减值准备20000元，设备的公允价值为600000元，公允价值等于计税价格。该交换具有商业实质。
(2)甲公司以其生产的一批应税消费品换入乙公司的一台设备，产品的账面余额为 520 000元，已提存货跌价准备20 000元，计税价格等于市场价格600 000元，消费税税率为10%。交换过程中甲公司以现金20 000元支付给乙公司作为补价，同时支付相关费用 3 000元。设备的原价为900 000元，已提折旧200 000元，来计提减值准备，设备的公允价值为650 000元。假设该交换不具有商业实质，不考虑与设备相关的增值税。
(3)甲公司以一台设备换入丁公司的一辆汽车，该设备的账面原值为800 000元，累计折旧为300 000元，已提减值准备100000元，公允价值为500000元；丁公司汽车的公允价值为450 000元，账面原值为600 000元，已提折旧100 000元，已提减值准备10 000元。双方协议，丁公司支付给甲公司现金50 000元，甲公司负责把该设备运至丁公司。
在这项交易中，甲公司支付设备清理费用20 000元，丁公司为换入该台设备支付相关费用5 000元，不考虑与固定资产相关的增值税。甲公司已将设备交给了公司并收到汽车。
假定该项交易具有商业实质，公允价值能可靠计量。
(4)甲公司以账面价值为80 000元、公允价值为100 000元的A产品，换入乙公司账面价值为110 000元、公允价值为100 000元的B产品，公允价值等于计税价格。甲公司为换入B产品支付运费5 000元，乙公司为换人A产品支付运费2 000元。甲、乙两公司均未对存货计提跌价准备，增值税税率均为17%(假定不考虑运费可抵扣的进项税)，换入的产品均作为原材料入账
