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[单项选择]某公司进口货物应缴纳关税20000元，增值税30000元，海关于2001年4月27日开出缴纳通知单，该公司于5月17日缴纳，海关应该征收滞纳金（）元。
A. 200
B. 250
C. 125
D. 150
[简答题]某公司为增值税一般纳税人，主要生产各种电动工具，适用的增值税税率为17%。增值税以1个月为一个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税，增值税专用发票通过防伪税控系统开具。2009年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底，税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查，有关检查情况如下：
(1)6月6日，一批外购钢材因管理不善被盗，增值税专用发票确认的成本为40万元，增值税税额为6.8万元。在查明原因之前，该公司将40万元作为待处理财产损溢入账。
(2)6月10日，处理一批下脚料，将取得的含增值税销售额3.51万元全部确认为其他业务收入。
(3)6月15日，购进低值易耗品一批，取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为1万元。该公司计算抵扣的进项税额为0.1万元。
要求：根据以上事实及《合同法》的规定，回答下列问题：
(1)该公司将被盗钢材40万元成本作为待处理财产损溢入账是否正确说明理由。
(2)该公司将下脚料含税销售额全部确认为其他业务收入的处理是否正确说明理由。
(3)该公司购进低值易耗品发生的运费抵扣进项税额的计算是否正确说明理由。
(4)计算该公司应补缴的增值税。
[多项选择]某公司资产总额为60000元，负债总额30000元，以银行存款20000元偿还短期借款，并以银行存款15000元购置设备，则上述业务入账后该公司的资产总额发生变化，下列不正确的为______元。
A. 30000
B. 40000
C. 25000
D. 15000
[单项选择]在代理出口业务中，出口货物应退的增值税税款应退给( )。
A. 委托企业
B. 受托企业
C. 由海关视出口货物的种类而决定划入哪一方企业
D. 由税务部门视出口货物的种类而决定划入哪一方企业
[简答题]某公司是增值税的一般纳税人，2008年5月1日开出一张面值为117000元、期限为6个月的不带息商业汇票，用以采购一批原材料，材料已经验收入库，材料用实际成本法进行核算。收到的增值税专用发票上注明的材料价款为100000元，增值税额为17000元。作出该公司开出商业汇票以及商业汇票到期偿付票据款的会计分录。
[单项选择]某公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权，2008年8月发生相关经营业务如下：(1)从国外进口小轿车一辆，支付买价400000元、相关费用30000元，支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。 (2)将生产中使用的价值500000元设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费用50000元，料件费和运保费合计 100000元，并在海关规定的期限内收回了该设备。
(注：进口关税税率均为20%，小轿车消费税税率9%，单位金额：元)
小轿车进口环节缴纳的税金和修理设备在进口环节应缴纳关税的合计是( )元。
A. 296000
B. 256900
C. 266000
D. 275600
[简答题]某公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，2001年该公司发生下列销售业务，销售价款中均不含向购货方收取的增值税税额。
(1)5月1日与A公司签订一份购销合同，销售并安装一机器设备，合同价款为100万元，合同规定5月20日A公司预付40万元货款，余款待机器设备安装完毕后再支付。12月10日该公司已将机器设备运抵A公司，增值税专用发票已交付A公司，预计2002年3月初安装完毕，该机器设备的实际成本为60万元，预计安装费用5万元。
(2)8月20日与W公司签订购销协议，销售甲产品，协议中总价款为300万元，产品成本为230万元，并约定三个月后该公司在原售价基础上加价10%回购甲产品，款项已经收到存入银行。
(3)9月5日该公司采用委托收款方式向B公司销售商品，价款为20万元，产品成本为16万元，产品发出后得知B公司财务上遇到很大的困难，所以收回货款的可能性不大。
(4)2001年12月31日，存货的账面价值为700万元，可变现净值为640万元，计提存货跌价准备前“存货跌价准备”账户余额为15万元。
要求：根据上述资料编制有关的会计分录。
[单项选择]某公司系增值税一般纳税人，2016年5月销售100台电脑，不含税单价为4300元/台，已开具增值税专用发票，当月该公司认证抵扣的进项税额为3400元，则该公司当月应缴纳增值税税额为（）元。
A. 69700.00
B. 69917.95
C. 69955.00
D. 73317.95
[简答题]某公司为增值税一般纳税人，适用的税率分别为：增值税税率17%，所得税税率25%。2010年发生下列相关业务：
(1)销售商品共1000件，每件售价3200元，成本为1700元；
(2)用银行存款支付的全年管理费用30000元，销售费用50000元；
(3)债务重组损失80000元。通过银行存款支付；
(4)按规定应交城市维护建设税21000元，教育费附加9000元；
(5)计算本年应交所得税(假设无纳税调整项目)；
(6)结转本年损益类科目发生额并结转本年利润。
要求：根据以上资料编制会计分录，并编制本年利润表。
[多项选择]
(三)
某公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，该公司2011年3月初的资产总额为1560000元，负债总额为936000元。3月份发生的交易或事项有：
(1)采购生产用原材料一批，取得的增值税专用发票注明买价为203295元，增值税为34560元，运杂费为6145元(不考虑抵扣增值税)，材料已验收入库，价税款及运杂费以银行存款支付134000元，其余暂欠。
(2)销售产品一批，价款(不含税)为500000元，其成本为325000元，产品已发出，价税款已收妥。
(3)公司以本公司生产的一批产品对另一公司投资，该批产品的生产成本为65000元，售价和计税价格均为100000元，双方协议按该批产品的售价作价(假定该协议价是公允的)。不考虑其他因素。
下列会计分录中，属于上述交易或事项应作的正确会计分录的有( )。
A. 借：银行存款 585000
B. 借：长期股权投资 117000
C. 借：原材料 209440
D. 借：主营业务成本 390000
[多项选择]
计算分析题：某公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，该公司2012年10月初的资产总额为1560000元，负债总额为936000元。10月份发生的交易或事项有：
（1）采购生产用原材料一批，取得的增值税专用发票注明买价为203295元，增值税为34560元，运杂费为6145元（不考虑抵扣增值税），材料已验收入库，价税款及运杂费以银行存款支付134000元，其余暂欠。
（2）销售产品一批，价款（不含税）为500000元，其成本为325000元，产品已发出，价税款已收妥。
（3）公司以本公司生产的一批产品对另一公司投资，该批产品的生产成本为65000元，售价和计税价格均为100000元，双方协议按该批产品的售价作价（假定该协议价是公允的）。不考虑其他因素。
下列会计分录中，属于上述交易或事项应作的正确会计分录的有（）。
A. 借：银行存款585000贷：主营业务收入500000应交税费--应交增值税（销项税额）85000
B. 借：长期股权投资117000贷：主营业务收入100000应交税费--应交增值税（销项税额）17000
C. 借：原材料209440应交税费--应交增值税（进项税额）34560贷：银行存款134000应付账款110000
D. 借：主营业务成本390000贷：库存商品390000
