更多"某生产企业,为增值税一般纳税人,具有进出口经营权,出口业务适用“免抵退"的相关试题:
[简答题]某企业为增值税一般纳税人,具有进出口经营权,主要生产钢材,出口货物增值税实行“免抵退”税管理方法,原材料成本核算采用实际成本法。该企业适用增值税税率为 17%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%,出口退税率为15%。
要求:
(1) 根据所提供资料顺序作出相关正确会计分录。
(2) 根据所提供资料计算当期应纳各税 (列出具体计算过程,每步骤计算结果均保留小数点后两位数),并作出相关会计分录。
2002年10月份有关业务资料如下:
(1) 10月15日签订出口产品合同,出口价为80000美元(人民币牌价为1/8.3),款项已收到。
(2) 10月20日直接销售产品给一般纳税人,取得不含税价款收入500000元,同时收取包装物租金10000元,包装物押金 50000元。
(3) 10月21日直接内销产品给小规模纳税人,普通发票上注明的价款为100000元。
(4) 10月30日转让不需用的仓库一间,已知其账面原值200000元,累计折旧 150000元,合同上注明的转让收入为40000元。转让过程中发生清理费支出(含印花税) 15000元。款项均已收付。
(5) 10月20日购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款700000元,税款 119000元。款项已支付,货物已入库。
(6) 10月30日领用原材料10000元用于本企业在建工程。
(7) 10月20日购进一批在建工程用原材料,价款20000元,税款3400元,发生运费支出1000元。款项已支付。
[单项选择]某生产企业(一般纳税人)具有进出口经营权, 2008年7月增值税业务情况如下: 7月1日,上期留抵税额为20万元; 7月1日,外购生产用原材料,取得增值税发票一张,注明进项税额240万元; 7月15日,向美国免税进口原材料80万美元,专门用于生产向日本出口的产品;(美元的外汇牌价:1:7.9) 7月31日,企业将取得抵扣凭证去税务机关认证,结果是全部通过。 已知:企业的产品适用增值税率17%、退税率 13%,原材料适用的征税率17%、退税率13%) 8月5日,企业填写《增值税纳税申报表》时,填入“进项税额”栏的数据应为( )万元。
A. 240
B. 260
C. 214.72
D. 227.36
[简答题]
外贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权,2009年3月发生相关经营业务如下:
(1)从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关费用30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。
(2)将生产中使用的价值500000元设备运往国外修理,出境时已向海关报明,支付给境外的修理费用50000元,料件费100000元,并在海关规定的期限内收回了该设备。
(3)从国外进口卷烟80000条(每条200支),支付买价2000000元,支付到达我国海关前的运输费用120000元,保险费用80000元。(注:进口关税税率均为20%,小轿车消费税税率9%)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问均需计算出合计数:(单位:元)
(1)计算进口小轿车、修理设备和进口卷烟应缴纳的关税;
(2)计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税;
(3)计算卷烟在进口环节应缴纳的消费税;
(4)计算小轿车、修理设备和卷烟在进口环节应缴纳的增值税。
[单项选择]某商贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权,2006年8月发生相关经营业务如下:从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关费用30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。将生产中使用的价值500000元设备运往国外修理,出境时已向海关报明,支付给境外的修理费用50000元,料件费100000元,并在海关规定的期限内收回了该设备。从国外进口卷烟80000条(每条200支),支付买价 2000000元,支付到达我国海关前的运输费用120000元,保险费用80000元。小轿车、修理设备和卷烟在进口环节应缴纳的增值税为( )元。(注:进口关税税率均为20%,小轿车消费税税率9%,单位金额元)
A. 2338524.89
B. 2338594.89
C. 793246.15
D. 795205.17
[单项选择]某公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权,2008年8月发生相关经营业务如下:(1)从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关费用30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。 (2)将生产中使用的价值500000元设备运往国外修理,出境时已向海关报明,支付给境外的修理费用50000元,料件费和运保费合计 100000元,并在海关规定的期限内收回了该设备。
(注:进口关税税率均为20%,小轿车消费税税率9%,单位金额:元)
小轿车进口环节缴纳的税金和修理设备在进口环节应缴纳关税的合计是( )元。
A. 296000
B. 256900
C. 266000
D. 275600
[简答题]
外贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权,2009年3月发生相关经营业务如下:
(1) 从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关费用30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。
(2) 将生产中使用的价值500000元设备运往国外修理,出境时已向海关报明,支付给境外的修理费用50000元,料件费100000元,并在海关规定的期限内收回了该设备。
(3) 从国外进口卷烟80000条(每条200支),支付买价2000000元,支付到达我国海关前的运输费用120000元,保险费用80000元。(注:进口关税税率均为20%,小轿车消费税税率9%)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问均需计算出合计数:(单位:元)
计算进口小轿车、修理设备和进口卷烟应缴纳的关税
[简答题]某汽车经销商为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。某年某月发生相关经营业务如下:
(1)从国外进口小轿车一辆,支付买价40万元,支付购货佣金1万元,支付从我国海关到其公司仓库的运输费用4万元、保险费用2万元;
(2)将进口小轿车以不含税价格100万元卖给A公司,并代办车辆购置税、牌照费等手续,收各种代办需要缴纳的费用10000元;
(3)A公司使用该小汽车半年后将其抵债给B公司,抵债金额160万元。
(进口小轿车消费税税率为50%,关税税率为30%)
要求:按下列顺序回答问题:
(1)请计算汽车经销商进口应缴纳的关税、消费税;
(2)请计算汽车经销商进口应缴纳的增值税;
(3)请计算汽车经销商当月应缴纳的增值税;
(4)请计算A公司转让小汽车应缴纳的增值税。
[简答题]
某汽车经销商为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。某年某月发生相关经营业务如下:
(1)从国外进口小轿车一辆,支付买价40万元,支付购货佣金1万元,支付从我国海关到其公司仓库的运输费用4万元、保险费用2万元;
(2)将进口小轿车以不含税价格100万元卖给A公司,并代办车辆购置税、牌照费等手续,收各种代办需要缴纳的费用10000元;
(3)A公司使用该小汽车半年后将其抵债给B公司,抵债金额160万元。
(进口小轿车消费税税率为50%,关税税率为30%)
要求:按下列顺序回答问题:
(1)请计算汽车经销商进口应缴纳的关税、消费税;
(2)请计算汽车经销商进口应缴纳的增值税;
(3)请计算汽车经销商当月应缴纳的增值税;
(4)请计算A公司转让小汽车应缴纳的增值税。
[简答题]某商贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。2009年12月发生相关经营业务如下:
(1)从国外进口化妆品一批,支付买价400000元、相关税金30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元,向自己的采购代理人支付的购货佣金10000元;
(2)从国外进口卷烟40000条(每条200支),支付买价2000000元,支付到达我国海关前的运输费用120000元、保险费用80000元。
(注:进口关税税率均为20%,化妆品消费税税率30%,单位金额为元。)
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额。
计算进口化妆品应缴纳的关税;
[简答题]外贸公司为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权,2009年3月发生相关经营业务如下:
(1) 从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关费用30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。
(2) 将生产中使用的价值500000元设备运往国外修理,出境时已向海关报明,支付给境外的修理费用50000元,料件费100000元,并在海关规定的期限内收回了该设备。
(3) 从国外进口卷烟80000条(每条200支),支付买价2000000元,支付到达我国海关前的运输费用120000元,保险费用80000元。(注:进口关税税率均为20%,小轿车消费税税率9%)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问均需计算出合计数:(单位:元)
计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税;