| 北京市某广告公司2008年4月发生以下业务： (1) 承接某化妆品公司的广告宣传业务，取得广告费400万元，其中支付给某影星做广告代言人的报酬100万元，支付给当地电视台广告部的发布费200万元； (2) 承接某制药公司的广告宣传业务，取得广告业务收入为94万元，核算的营业成本为90万元，支付给某电视台的广告发布费为25万元，支付给某报社的广告发布费为18万元。经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格(核定的成本利润率为16%)。 (3) 承接某酒厂的广告宣传业务，为其在某大厦楼顶制作大型灯箱广告牌，收取价款 100万元。广告公司利用自有车间进行了加工制作，为此外购材料60万元，取得了购货的发票，人工费2万元；还支付大厦管理部门批准安装的费用4万元。 (4) 当月以价值100万元不动产、30万元的无形资产投资入股某企业。 (5) 参与主办一次服装表演，取得收入10万元。 (6) 转让广告案例的编辑、制作权取得收入10万元。 根据上述资料回答下列问题： |
| 北京市某广告公司2008年4月发生以下业务： (1) 承接某化妆品公司的广告宣传业务，取得广告费400万元，其中支付给某影星做广告代言人的报酬100万元，支付给当地电视台广告部的发布费200万元； (2) 承接某制药公司的广告宣传业务，取得广告业务收入为94万元，核算的营业成本为90万元，支付给某电视台的广告发布费为25万元，支付给某报社的广告发布费为18万元。经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格(核定的成本利润率为16%)。 (3) 承接某酒厂的广告宣传业务，为其在某大厦楼顶制作大型灯箱广告牌，收取价款 100万元。广告公司利用自有车间进行了加工制作，为此外购材料60万元，取得了购货的发票，人工费2万元；还支付大厦管理部门批准安装的费用4万元。 (4) 当月以价值100万元不动产、30万元的无形资产投资入股某企业。 (5) 参与主办一次服装表演，取得收入10万元。 (6) 转让广告案例的编辑、制作权取得收入10万元。 根据上述资料回答下列问题： |
| 北京市某商场系一般纳税人，2008年11月发生如下业务 (1) 购进电子电器产品，取得增值税专用发票，注明价款1258万元；自农村收购玉米小麦等粮食类货物，收购凭证注明价款为128万元；购进水饺等速冻食品，取得专用发票注明价款187万元。 (2)珠宝部：“以旧换新”方式销售24K纯金钻石项链980条，新项链对外含税销售价格25000元，旧项链作价13000元，每条项链从消费者手中收取新旧差价款12000元；并以同一方式销售某品牌镀金表200块，此表对外销售价每块不含税11350元，旧表作价350元。同期赠送业务关系户24K纯金戒指15枚(无同类市场价格)，购进原价为3000元/枚；销售包金项链110条，向消费者开出的普通发票金额为50000元；销售镀金项链15条，向消费者开出的普通发票金额为80000元。(金银首饰成本利润率为6%) (3) 本月销售电子产品，取得零售收入1857万元；小麦玉米等销售收入价税合计为258万元。 (4) 本期销售饲料，取得收入128万元，饲料系上期购进，价格为258万元，取得普通发票。 (本期珠宝部购进金银首饰等取得进项税为14万元) 根据上述资料回答下列问题： |
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