[简答题]某工业企业为增值税一般纳税人，某注册税务师受托对其进行纳税审核，注册税务师在审核的过程中发现该企业当期出售房屋一幢，并连同房屋所在范围的土地使用权转让，取得全部收入5250000元，发生公证费、手续费等共75000元，该项固定资产原值3000000元，已提折旧1650000元，企业会计作的相关账务处理如下：
(1)取得收入时：
借：银行存款 5250000
贷：其他应付款 5250000
(2)支付费用时：
借：固定资产清理 75000
贷：银行存款 75000
(3)转销固定资产时：
借：固定资产清理 1350000
累计折旧 1650000
贷：固定资产 3000000
(4)结转净损失：
借：营业外支出 1425000
贷：固定资产清理 1425000
[问题]
根据以上资料作出该企业正确的调账处理。

更多"某工业企业为增值税一般纳税人，某注册税务师受托对其进行纳税审核，注册税"的相关试题:

[单项选择]某工业企业增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税率均为17%。2008年销售产品 1200万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为5万元，销售边角料，取得收入20万元，企业会计账务处理为：借：银行存款 20 贷：生产成本 20 注册税务师对其2008年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为( )万元。
A. 1220
B. 1200
C. 1417.09
D. 1234.8

查看答案

[简答题]某工业企业系增值税一般纳税人，各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额。2009年7月国税稽查分局派员对其2009年1月～2009年6月增值税纳税情况进行检查，发现该企业2009年3月份有一笔销售业务，开具增值税专用发票注明：价款500万元，税款 85万元，收取货款的同时，收取包装物租金35万元，会计入员理解，租金属于营业税征税范围，因此，另开具了服务业发票。
税务检查人员认为包装物租金应缴纳增值税，经稽查相应程序，税务稽查分局于2009年 7月28日制作《税务行政处罚事项告知书》、《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，并于当日派员同时送达该企业，要求其补缴增值税50854.70元，按滞纳时间每日收取万分之五滞纳金，并处以少缴税款百分之五十的罚款。
要求：
(1)判断国税稽查分局及相关人员作出的各项处理是否正确简要说明理由。
(2)该企业可以采取哪些有效措施减少经济损失简要说明理由。

查看答案

[单项选择]

某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2008年5月发生下列业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元；
(2)购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库；
(3)销售产品一批，开出专用发票，注明价款90万元，税款15.3万元；
(4)销售产品一批，开出普通发票，价税合计25.74万元；
(5)该企业附设一独立核算的招待所，取得客户住宿费收入10万元，取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元：
(6)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元；歌舞厅取得门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。
本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣。

本期增值税销项税额为（）元。
A. 159400
B. 190400
C. 199000
D. 202880

查看答案

[单项选择]

某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2008年8月发生下列业务：
(1) 购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为68000元。
材料已经验收入库，款项尚未支付；
(2) 购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税8500元，款项已经支付；
(3) 销售产品一批，开出专用发票，价款90万元，税款153000元；
(4) 将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价；
(5) 销管小轿车1辆，取得收入220480元，小轿车账面原值30万元；
(6) 该企业附设一非独立核算的招待所，取得客房住宿费收入10万元，取得代为旅客购买飞机票手续费收入2000元；
(7) 招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元，歌舞厅门票收入3万元。歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。
本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣。适用成本利润率为10%。
根据上述资料回答下列问题：

本期增值税销项税额为( )元。
A. 190400
B. 159400
C. 199000
D. 202880

查看答案

我来回答:

提交