更多"企业所得税法规定:实行查账征收、实行核定应税所得率及核定定额征收企业所"的相关试题:
[简答题]
某大型商场为增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式,适用税率25%。假定每销售100元(不含税价)的商品其成本为肋元(不含税价),购进货物有增值税专用发票,为促销拟采用以下三种方案中的一种:
方案1:商品9折销售(折扣销售,并在同一张发票上分别注明);
方案2:购物满117元(含税价),赠送11.7元
(含税价)的商品;方案3:对购物满117元(含税价)的消费者返还11.7元现金。
假设企业单笔销售了100元(不含税价)的商品。
要求:
(1)计算方案1的应纳增值税、应纳企业所得税和税后净利润(不考虑城建税和教育费附加,下同);
(2)计算方案2的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(3)计算方案3的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(4)从税后净利润的角度分析,哪个方案最好。
[简答题]某大型商场为增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式,适用税率25%。假定每销售100元(含税价,下同)的商品其成本为70元(含税价),购进货物有增值税专用发票,为促销拟采用以下三种方案中的一种:
方案1:商品8折销售(折扣销售,并在同一张发票上分别注明);
方案2:购物满100元,赠送20元的商品(成本14元,含税价);
方案3:对购物满100元的消费者返还20元现金。
假设企业单笔销售了100元的商品。
要求:
计算方案1的应纳增值税、应纳企业所得税和税后净利润。(不考虑城建税和教育费附加,下同)
[简答题]某大型商场为增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式,适用税率25%。假定每销售 100元(不含税价)的商品其成本为肋元(不含税价),购进货物有增值税专用发票,为促销拟采用以下三种方案中的一种:
方案1:商品9折销售(折扣销售,并在同一张发票上分别注明);
方案2:购物满117元(含税价),赠送11.7元
(含税价)的商品;方案3:对购物满117元(含税价)的消费者返还11.7元现金。
假设企业单笔销售了100元(不含税价)的商品。
要求:
(1)计算方案1的应纳增值税、应纳企业所得税和税后净利润(不考虑城建税和教育费附加,下同);
(2)计算方案2的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(3)计算方案3的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(4)从税后净利润的角度分析,哪个方案最好。
[单项选择]根据企业所得税法律制度的规定,纳税人应当自年度终了后一定期限内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。该期限是( )。
A. 自年度终了之日起15日内
B. 自年度终了之日起45日内
C. 自年度终了之日起4个月内
D. 自年度终了之日起5个月内
[单项选择]根据《企业所得税法》的规定,纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的税金项目有( )。
A. 车船税
B. 车辆购置税
C. 印花税
D. 城市维护建设税
[单项选择]根据《企业所得税法》的规定,下列是企业所得税纳税人的是()。
A. 非居民企业
B. 个人独资企业
C. 合伙企业
D. 个体工商户
[多项选择]根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的有( )。
A. 税收滞纳金
B. 购建固定资产支出
C. 职工基本养老保险费
D. 营业税
[判断题]企业所得税纳税人依照章程规定解散时,其清算终了后的清算所得应当首先缴纳企业所得税。( )