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[单项选择]
北京市民郭某2009年7月取得来自中国境内的收入情况如下：
1．取得工资薪金收入10000元。
2．一次性取得设计收入20000元。
3．出版专著一部，出版社支付稿酬50000元。
4．购买体育彩票中奖所得30000元。
5．取得国债利息收入2000元。
2009年7月郭某取得的工资薪金收入应缴纳个人所得税为（）元。
A. 1600
B. 1465
C. 1305
D. 1225
[不定项选择]王某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2013年7月从境内取得如下收入：（1）从甲公司取得工资收入3800元，半年奖4600元，岗位津贴300元，差旅费津贴900元。（2）担任乙公司的独立董事，从乙公司取得董事津贴10000元。（3）担任丙培训机构的兼职讲师，当月授课4次，每次课酬2000元。（4）出版长篇小说一部，7月2日从丁出版社取得稿酬50000元；因该小说添加印数，7月12日从丁出版社取得追加稿酬10000元；因该小说再版，7月20从丁出版社又取得稿酬3000元。7月22日，王某将该小说手稿原件公开拍卖，取得收入100000元。7月25日，王某将该小说改编成电视剧剧本，从戊电视剧制作中心取得剧本使用费80000元。已知：个人工资、薪金所得减除费用标准为3500元/月。要求：根据上述资料，分析回答下列问题。根据本题要点（1）所提示的内容，王某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。
A. ［（3800+4600）-3500］×20%-555=425（元）
B. ［（（3800+4600+300）-3500］×20%-555=485（元）
C. ［（（3800+4600+300+900）-3500］×20%-555=665（元）
D. ［（（3800+300）-3500］×3%+（4600-3500）×3%=51（元）
[单项选择]
中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
（1）公司取得工资收入8500元；
（2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
（3）一次性取得会计咨询收入40000元；
（4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
（5）取得保险赔偿30000元；
（6）取得国债利息收入5000元；
（7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表
章先生取得工资收入应缴纳个人所得税（）元。
A. 395
B. 445
C. 545
D. 745
[判断题]史蒂芬先生在中国境内无住所，但自1999年5月1日至今一直在我国居住，2005年取得由中国境内高校支付的工薪30万元，赴英国讲学25天取得由英国高校支付的报酬8万元。2005年史蒂芬先生应就其上述两项收入在我国缴纳个人所得税。( )
[判断题]史蒂芬先生在中国境内无住所，但自1995年5月1日至今一直在我国居住，2001年取得由中国境内高校支付的工薪30万元，赴英国讲学25天取得由英国高校支付的报酬8万元。2001年史蒂芬德行应就其上述两项收入在我国缴纳个人所得税。 ( )
[简答题]某外国籍公民甲先生在中国境内无住所，2006年7月受境外公司委派至境内乙公司任职，此后一直在中国境内居住。2011年取得的收入情况如下：（1）每月取得从中国境内乙公司支付的工资18000元，另每月从公司实报实销住房补贴3500元、以现金形式取得伙食补贴1000元。（2）8月在境外取得由境外公司支付的特许权使用费80000元。（3）9月将租入的一套住房转租，当月向出租方支付月租金4500元，转租收取月租金6500元，当月实际支付房屋租赁过程中的各种税费500元，并取得有效凭证。（4）10月以160万元的价格，转让一套两年前无偿受赠获得的房产。该套房产受赠时市场价格为95万元，受赠及转让房产过程中已缴纳的税费为10万元。（5）11月，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品，同时参加该商城举行的抽奖活动，抽中价值5000元的奖品。（6）12月，为境内某企业提供咨询取得劳务报酬40000元，通过境内非营利性社会团体将其中9000元捐赠给贫困地区，另通过国家机关将其中14000元捐赠给农村义务教育。要求：根据上述资料，按照要求（1）至要求（6）计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）甲先生每月取得的住房补贴和伙食补贴在计缴个人所得税时应如何处理？请简要说明理由。（2）甲先生8月从境外取得的特许权使用费是否应在国内缴纳个人所得税？请简要说明理由。（3）计算甲先生9月转租住房取得的租金收入应缴纳的个人所得税。（4）计算甲先生10月转让受赠房产时计缴个人所得税的应纳税所得额。请简要说明理由。（5）计算甲先生11月取得商场反馈礼品和抽奖所获奖品应缴纳的个人所得税。（6）计算甲先生12月取得劳务报酬收入应缴纳的个人所得税。
[单项选择]境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2014年取得境内甲公司支付的股息红利30万元；取得境内乙公司支付的不含税的设备租金收入80万元，当年该设备计提折旧10万元、发生的修理费用5万元；取得境内丙公司支付的商标使用费50万元（不含税）；取得境内丁公司支付的财产转让收入100万元，该财产净值为65万元。2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。
A. 16.5
B. 18
C. 19.5
D. 26
