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发布时间:2023-10-18 11:53:03

[简答题]某工业项目投资5000万元人民币,预计寿命周期为15年,其中建设期2年,生产期 13年,其他有关数据如下: 1.建设期内,第1年投资1600万元,第2年投资2000万元; 2.生产期内,流动资金分两年投入,第1年投入900万元,第2年投入500万元; 3.投产后第1年达产率为70%,第2年达产率为90%,第3年开始正常生产; 4.经过市场调查和预测,预计正常年份销售收入为4500万元,经营成本为2000万元,税金为740万元; 5.项目寿命期末固定资产残值为300万元,流动资金全部收回; 6.年利率为10%,行业基准动态投资回收期为9年; 7.各现金流量均发生在年末。 问题在参考答案的现金流量表1.1中填入项目名称和数据。(列式计算建设期和第5年的折现系数) 2.计算年净现金流量及其现值,累计净现金流量及其现值。(将计算结果填入现金流量表1.1即可) 3.列式计算静态和动态投资回收期。 4.项目是否可行,并说明理由。 (折现系数保留三位小数,其余保留两位小数)

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[简答题]某工业项目投资5000万元人民币,预计寿命周期为15年,其中建设期2年,生产期13年,其他有关数据如下:
(1)建设期内,第一年投资1600万元,第二年投资2000万元;
(2)生产期内,流动资金分两年投入,第一年投入900万元,第二年投入500万元;
(3)投产后第一年达产率为70%,第二年达产率为90%,第三年开始正常生产;
(4)经过市场调查和预测,预计正常年份销售收入为4500万元,经营成本为2000万元,税金为740万元;
(5)项目寿命期末固定资产残值为300万元,流动资金全部收回;
(6)年利率为10%,行业基准投资回收期为8年;
(7)各现金流量均发生在年末。
要求:
(1)编制该项目全部投资现金流量表;
(2)计算所得税前年净现金流量及其现值,累计所得税前净现金流量及其现值;
(3)列式计算投资回收期;
(4)项目是否可行,并说明理由。
(折现系数保留三位小数,其余保留两位)
[简答题]

某工业项目投资5000万元人民币,预计寿命周期为15年,其中建设期为2年,生产期为13年,其他有关数据如下:
(1)建设期内,第一年投资1600万元,第二年投资2000万元。
(2)生产期内,流动资金分两年投入,第一年投入900万元,第二年投入500万元。
(3)投产后第一年达产率为70%,第二年达产率为90%,第三年开始正常生产。
(4)经过市场调查和预测,预计正常年份销售收入为4500万元,经营成本为2000万元,税金为740万元。
(5)项目寿命期末固定资产残值为300万元,流动资金全部收回。
(6)年利率为10%,行业基准动态投资回收期为9年。
(7)各现金流量均发生在年末。
要求:
1.编制该项目全部投资现金流量表。
2.计算年净现金流量及其现值,累计净现金流量及其现值。
3.列式计算动态投资回收期。
4.分析项目是否可行,并说明理由。
(折现系数保留三位小数,其余保留两位)


[单项选择]某建设项目总投资2000万元,其中资本金800万元,计算期15年,建设期2年。已知工程建设投资第一年支出1200万元,其中资本金投入500万元,第二年投资800万元,其中资本金投入300万元,各年投资不足部分由银行贷款解决。则项目资本金流量表中第二年的净现金流量是()万元。
A. -800
B. -300
C. -1200
D. -500
[简答题]某企业拟投资建设的新项目有关情况如下:
项目计算期:建设期2年,生产期10年。
投资估算和资金使用计划:工程费用(含建筑工程费、设备购置费及安装工程费)为10000万元,工程建设其他费用为1900万元,基本预备费费率为8%,建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例:第1年为55%,第2年为45%,年内均匀投入。流动资金估算为800万元,分别在生产期第1年投入60%,第二年投入40%。
资金筹措方案:建设期各年资本金投入均占建设投资的40%,其余为银行贷款。贷款宽限期2年(即建设期内不还本金),自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款,贷款利息当年支付,贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。
项目生产负荷:投产第1年为60%,第2年达到设计生产能力。
项目收入和成本:达产年的营业收入为13000万元;经营成本为3000万元,其中固定成本为1200万元,其余为可变成本,可变成本与营业收入成正比例变动。
税种与税率:本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。
问题:
估算项目建设投资及建设期利息。
[简答题]

某建设项目建设期为2年,生产期为8年。建设项目建设投资(含工程费、其他费用、预备费用)3100万元,预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年,按平均年限法计算折旧,残值率为5%,在生产期末回收固定资产残值。
建设期第1年投入建设资金的60%,第2年投入建设资金的40%,其中每年投资的50%为项目资本金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元,全部为项目资本金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定:从生产期开始的6年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还本金,同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元,销售收入在计算期第3年为3800万元,第4年为4320万元,第5~10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%,所得税率为33%,行业基准投资回收期(Pc)为8年。
[问题]

计算建设期第3年初的累计借款。
[简答题]

某建设项目,建设期为2年,运营期为8年,项目建设投资(不含固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息)总额为3100万元,预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限10年,按平均年限法计提折旧,残值率为5%,在运营期末收回余值。
建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表1。建设投资贷款年利率为10%,按季计息,建设期只计息不还款;还款方式为运营期(前6年)按每年等额本息(本金与利息之和)偿还,利息按年收取。
假定销售税金及附加的税率为6%.所得税税率为33%,行业基准投资收益率为15%。

表1 建设项目资金投入、收效及成本情况表

序号
项目
年份
[简答题]某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息)1200万元,第一年投入500万元,全部为投资方自有资金;第2年投入700万元,其中500万元为银行贷款,贷款年利率为6%。贷款偿还方式为:第3年不还本付息,以第2年末的本息和为基准,从第 4年开始,分4年等额还本,当年还清当年利息。
项目流动资金投资400万元,在第3年和第4年等额投入,其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金,其余均为银行贷款,贷款年利率为8%,贷款本金在计算期最后一年偿还,当年还清当年利息。
项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元,第4~10年的总成本费用均为 1500万元,其中,第3~10年的折旧费均为100万元。
[简答题]

某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息)1200万元,第1年投入500万元,全部为投资方自有资金;第2年投入700万元,其中500万元为银行贷款,贷款年利率6%。贷款偿还方式为:第3年不还本付息,以第3年末的本息和为基准,从第4年开始,分4年等额还本,当年还清当年利息。
项目流动资金投资400万元,在第3年和第4年等额投入,其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金,其余均为银行贷款,贷款年利率8%,贷款本金在计算期最后一年偿还,当年还清当年利息。
项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元,第4年至第10年的总成本费用均为1500万元,其中,第3年至第10年的折旧费均为100万元。
(除特殊要求外,计算结果均保留两位小数)

项目的投资额、单位产品价格和年经营成本的初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表4-6。根据该表的数据列式计算各因素的敏感系数,并对3个因素的敏感性进行排序。

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