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[简答题]长江公司因生产经营的临时性需要，于2007年12月16日向开户银行借入款项400000元，年利率6%，期限2个月，按月预提利息费用，到期一次还本付息。
要求：根据上述资料请编制长江公司下列会计分录：2007年12月31日，确认利息费用时
[单项选择]甲公司2007年2月15日赊销一批商品给乙公司，增值税专用发票上注明的货款总额为400000元，增值税税额为68000元。该产品适用的消费税税率为10%。甲公司给予乙公司的现金折扣条件为：“1/10、0.5/20、n/30”(现金折扣按全部应收款项为基础计算)。若乙公司在2007年3月6日付清全部款项，则甲公司收到款项为( )元。
A. 465660
B. 468000
C. 512226
D. 514800
[判断题]我国现金管理的机构是中国人民银行和开户银行。中国人民银行主要对开户银行的现金管理进行监督和稽核；开户银行依据《现金管理暂行条例》和中国人民银行的规定，负责施行现金管理的具体措施。 ( )
[单项选择]某企业2013年12月31日银行存款日记账账面余额为217300元，开户银行送来对账单所列本企业存款余额为254690元，经核对，发现未达账项如下：①银行收到委托收款结算方式下的结算款42100元，企业尚未收到收款通知；②企业收到金额为21600元的转账支票一张，银行方面尚未办理相关手续；③银行代扣本企业水电费5000元，企业尚未接到付款通知；④企业开出金额为21890元的支票一张，收款方尚未到银行兑现。根据上述资料，企业可动用的银行存款实有数是______元。
A. 291790
B. 217010
C. 254400
D. 233900
[单项选择]借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求的贷款属于（）。
A. 流动资金贷款
B. 贸易融资
C. 票据贴现
D. 项目贷款
[判断题]银行同意存款人开户申请后，应填发开户许可证，开户许可证正本由开户单位留存，副本由开户银行集中保管。( )
[单项选择]存款人更改银行结算账户名称，但不改变开户银行及账号的，应于（ ）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 7
[判断题]开户单位收入现金应于次日送存开户银行，送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
[单项选择]经批准开户后，开户单位应在( )个工作日内到开户银行办理开户手续。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
[单项选择]( )是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。
A. 流动资金贷款
B. 流动资金循环贷款
C. 法人账户透支
D. 项目贷款
[单项选择]开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
A. 出纳
B. 一般会计人员
C. 财会部门负责人
D. 单位负责人
[单项选择]（）是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。
A. 流动资金贷款
B. 流动资金循环贷款
C. 法人账户透支
D. 项目贷款
[单项选择]存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于( )个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。
A. 2
B. 5
C. 10
D. 15
[单项选择]开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由______签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
A. 出纳
B. 一般会计人员
C. 财会部门负责人
D. 单位负责人
[填空题]存款人因迁址需要变更开户银行，应向开户银行提出 ______ 的申请。
