更多"[多选题]税务师李某为某公司代理纳税审查,审查过程中李某的行为正确的有"的相关试题:
[单选题]在查账过程中,根据查账的线索,通过询问或调查的方式,取得必要的资料或旁证的纳税审查方法是( )。
A.核对法
B.查询法
C.抽查法
D.比较分析法
[单选题]招标代理过程中,由于代理行为过程产生的后果,应由( )承担责任。
A.招标代理机构
B.招标监管部门
C.投标人
D.招标人
[多选题]根据审查的内容、范围不同,纳税审查方法可分为( )。
A.详查法
B.查询法
C.核对法
D.抽查法
E.比较分析法
[多选题]纳税人在发票的使用过程中,不得发生的行为有( )。
A.转借
B.转让
C.伪造
D.变造
E.使用电子计算机开具发票
[多选题]代理审查按所得额征税税种的应纳税所得额的正确性的时候,应主要审查的内容有( )。
A.销售收入的正确性
B.成本额的正确性
C.成本与费用划分的正确性
D.营业外收支的正确性
E.税后调整项目范围、数额的正确性
[简答题]税务师受托对某企业进行纳税审查(假设审查期在当年),发现该企业 2019 年 4 月将基建工程领用的生产用原材料 30000 元计入生产成本。由于当期期末既有期末在产品,也有生产完工产品,完工产品当月对外销售一部分,因此多计入生产成本的 30000 元,已随企业的生产经营过程分别进入了生产成本、产成品、产品销售成本之中。经核实,期末在产品成本为150000 元,产成品成本为 150000 元,产品销售成本为 300000 元。另外,税务师发现该企业出现取得异常增值税扣除凭证的情况。
要求:
(1)请帮税务师计算分摊各环节的错误数额,并作相应的调账处理。假设本年利润按年进行结转。
(2)请帮税务师回复对于取得异常增值税扣除凭证应如何处理。
[单选题]工程建设项目招标过程中的资格审查.主要审查投标人是否具有( )的能力。
A.编制工程量清单
B.履行合同
C.组织施工
D.组织协调
[单选题]’年6月2日,税务机关在审查某公司的纳税申报情况过程中,发现该公司2017年的某项关联交易不符合独立交易原则,少缴纳企业所得税30万元(企业未按照规定提供同期资料和其他相关资料)。该公司于2019年6月10日补缴了该税款。对该公司补缴税款应加收利息( )万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款基准年利率为5.5%)
A.1.65
B.1.70
C.3.24
D.5.63
[单选题]调剂过程中应重点审查的是( )。
A.处方前记
B.处方正文
C.医生签名
D.划价
E.处方笺种类
[单选题]某食品加工厂系增值税一般纳税人,生产生、熟肉制品。税务师受托对其进行纳税审查时,发现该厂2020年1月份第318号凭证,会计分录为:
借:应付职工薪酬——非货币性福利16000(成本价)
贷:库存商品——腊肠 16000(成本价)
凭证下附有该厂全体职工签名册。经核实,为春节之前以福利形式向职工发放的腊肠食品。次月增值税纳税申报表中未含此项,则正确的说法是( )。
A.该厂的行为不属于偷税行为,属于正常的集体福利支出
B.该厂的行为属于偷税行为,按税法规定属于视同销售货物行为,按同类产品售价计提销项税额
C.该厂的行为属于偷税行为,应将“库存商品——腊肠”调整为“主营业务收入"16000元,并计提相应的销项税额
D.该厂的行为不属于偷税行为,但应按本月腊肠实际生产成本计算扣减外购原料的进项税额,作进项税额转出的账务处理