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[单选题]某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。 2019年该企业的利润总额为 50万元,固定资产折旧多计提了 3万元,营业外支出中列支了交通违章罚款 1万元。不考虑其他纳税调整事项。 2019年该企业应缴纳的企业所得税税额为( )万元。
A.8.1
B.6.9
C.10.8
D.7.05
[单选题]某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。2015年该企业的利润总额为50万元,固定资产折旧多计提了3万元,营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑其他纳税调整与税收优惠事项,2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为( )万元。
A.6.9
B.7.05
C.8.1
D.10.8
[单选题]某企业被认定为国家重点扶持的高新技术企业,2019年度实现技术转让所得700万元,不考虑其他因素,该企业2019年度应缴纳企业所得税( )万元。
A.175
B.105
C.30
D.15
[单选题](2012年)某企业是国家需要重点扶持的高新技术企业, 2011 年度该企业的应纳税所得额为 200 万元,该企业 2011 年应纳的企业所得税额为( )万元。
A.50
B.40
C.30
D.20
[简答题]某制造企业为增值税一般纳税人,自2016年起被认定为高新技术企业,其2017年度的生产经营情况如下。
(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5100万元。
(2)12月购入专用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照五年计提折旧。
(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元。
(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。
(5)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元。
(6)当年发生财务费用200万元。
(7)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。
(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。
(9)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元,税收滞纳金7万元,补缴高管个人所得税15万元。
(10)当年税金及附加科目共列支200万元。
(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)判断12月购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。
(2)计算当年的会计利润。
(3)计算业务(3)中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。
(4)计算业务(4)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。
(5)计算业务(5)中广告费应纳税所得额调整金额。
(6)计算业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额。
(7)计算业务(8)中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额。
(8)计算业务(9)涉及的应纳税所得额调整金额。
(9)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
(10)计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
[多选题]某企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目,从2010年开始取得生产经营收入。那么,该企业可免征企业所得税的年份为( )。
A.2010年
B.2011年
C.2012年
D.2013年
E.2014年
[单选题]国家需要重点扶持的高新技术企业,其企业所得税的税率为( )。
A.20%
B.15%
C.25%
D.10%
[单选题]国家需要重点扶持的高新技术企业,减按()的税率征收企业所得税。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
[单选题](2016年)某高新技术企业适用企业所得税税率15%,2016年8月依照法院裁定将其代个人持有的面值200万元的限售股,通过证券登记结算公司变更到实际持有人名下。企业该笔业务应缴纳企业所得税( )万元。
A.30.0
B.25.5
C.50.0
D.0
[单选题]对于国家需要重点扶持的高新技术企业,减按( )的税率征收企业所得税。
A.0%
B.12%
C.15%
D.20%
[单选题]对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按()的税率征收企业所得税。
A.20%
B.15%
C.10%
D.7%
[单选题]5国家需要重点扶持的高新技术企业,减按(.)的税率征收企业所得税。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
[判断题]国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。( )
A.正确
B.错误
[判断题]国家需要重点扶持的高新技术企业,减按20%的税率征收企业所得税。( )
A.正确
B.错误