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[多项选择]以下符合付款业务的内部控制要求的是（ ）
A. 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项
B. 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
C. 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核
D. 已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
[多项选择]某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有（）
A. 重大对外担保业务由集团公司统一审批，严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
B. 对外担保业务应当履行严格的风险评估程序，并形成书面评估报告；被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C. 对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况
D. 对于与担保业务相关的抵押物，可以在担保有效期间内进行投资管理，使其保值增值
[多项选择]在我国，根据证券自营业务内部控制的要求，自营业务必须与（）等业务在机构，人员，会计核算上严格分离
A. 资产管理
B. 投资银行
C. 经纪
D. 物业管理
[单项选择]某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是（ ）
A. 公司规定：重大对外担保业务由集团公司总经理审批
B. 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C. 公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理
D. 公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
[多项选择]证券公司对所属营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求包括（ ）。
A. 应建立健全经纪业务的实时监控系统
B. 应建立交易数据安全备份制度
C. 应建立由相对独立人员对重点客户进行定期回访制度
D. 应建立交易清算差错的处理程序和审批制度
[单项选择]以下对货币资金业务内部控制制度的要求中，与银行存款无直接关系的是（）。
A. 按月盘点现金，做到账实相符
B. 当日收入现金及时送存银行
C. 加强对货币资金业务的内部审计
D. 收支与记账岗位分离
[多项选择]从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。
A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标
C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
[多项选择]下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。
A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格
C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
[多项选择]商业银行中间业务内部控制的重点是:开展中间业务应当取得（）。
A. 有关主管部门核准的机构资质
B. 人员从业资格
C. 内部的业务授权
D. 建立并落实相关的规章制度和操作规程
E. 按代理人指令办理业务，防范或有负债风险。
[多项选择]商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是（）
A. 对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控。
B. 严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为。
C. 防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动。
D. 确保商业银行和客户资金的安全。
[判断题]商业银行中间业务内部控制的重点包括开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权。（）
[单项选择]内部控制的（）要求通过科学的内部控抽手段和方法，建立合理的内部控制程序，保证内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 成本效益原则
[多项选择]证券公司加强自营业务内部控制的措施主要有（ ）。
A. 应加强自营账户的集中管理和访问权限控制
B. 建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制
C. 提高自营业务运作的透明度
D. 建立完备的业绩考核和激励制度
[单项选择]商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。
A. 董事会
B. 高管层
C. 上级机构
D. 监事会
[单项选择]内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。
A. 流程梳理
B. 信息系统
C. 制度培训
D. 岗位轮换
[判断题]公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。（）
[多项选择]下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（）。
A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价
B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制
D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达
