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[单选题]下列关于材料入库单预先编号的内部控制表述不正确的是（ ）。
A.凭证的预先编号，可以实现对相关记录完整性的控制
B.在人工环境下，可以安排入库单编制人员定期检查、确认是否存在遗漏或重复记录的入库单
C.IT环境下，定期生成跳号或重号的入库单例外报告，由经授权人员对其进行复核和跟进处理。
D.凭证的预先编号，还可以实现是否存在重复记录或遗漏记录的控制
[多选题]下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有：
A.请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制
B.订购单未连续编号
C.验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行
D.财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿
E.收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续
[单选题]企业采购和付款业务循环内部控制使用的基本文件中，（ ）是由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件。
A.请购单
B.订单
C.验收单
D.借项通知单
[单选题]根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（ ）。
Ⅰ．未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同
Ⅱ．立项审议机构可以聘任一定数量的立项委员，独立发表意见和行使表决权
Ⅲ．立项审议机构可以以现场、通讯、书面表决等方式履行职责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议
Ⅳ．每次参加立项审议的委员人数不得少于5人，其中来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/5，同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过
Ⅴ．对于兼职的立项、内核委员，证券公司应当通过薪酬考核等方式予以奖励，鼓励其勤勉尽责地履行相关职责
A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
[多选题]下列有关内部控制的表述，正确的有：
A.内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施
B.保证会计及其他信息资料的真实可靠是内部控制的作用之一
C.内部控制的设置和运行受成本效益原则的影响
D.按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制
E.如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查
[单选题]下列关于内部控制的表述错误的是( )。
A.内部牵制阶段强调安全是制衡的结果
B.内部控制分为内部会计控制和内部管理控制
C.内部控制在结构上由控制环境、会计制度、控制程序三个要素构成
D.风险管理框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
[单选题]下列关于内部控制的表述中，错误的是：
A.内部控制的设置和运行受制于成本效益原则
B.内部控制测试可以代替实质性审查
C.内部控制一般仅针对常规业务活动而设置
D.内部控制可能因人员的疏忽而失效
[多选题]下列关于内部控制的表述中，正确的有：
A.风险评估是内部控制的要素之一
B.内部控制可能因经营环境的改变而失效
C.内部控制测试能代替实质性审查。
D.内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
E.任何审计项目都必须进行内部控制测试
