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[单选题]某企业属于增值税期末留抵退税的纳税人，7月留抵退还增值税20万元，当月共缴纳增值税、消费税和关税400万元，其中关税100万元、进口环节缴纳的增值税和消费税200万元（教育费附加3%，地方教育费附加2%）。该企业当月应缴纳的教育费附加和地方教育费附加为（ ）。
A.4万元
B.7万元
C.15万元
D.20万元
[单选题]某市区甲企业为增值税一般纳税人，2020年3月被查补增值税50000元、消费税50000元、所得税30000元，加收滞纳金2000元、罚款8000元，当地地方教育附加计征率为2%。该企业应补缴教育费附加、地方教育附加合计金额是（）。
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
[单选题]某企业为增值税一般纳税人，2x20年9月购入一批原材料，增值税专用发票上注明价款为100万元。增值税税额为13万元，款项已支付。另以银行存款支付装卸费0.6万元（不考虑增值税），入库时发生挑选整理费0.4万元，运输途中发生合理损耗0.2万元。不考虑其他因素，该批原材料入账成本为（ ）万元。
A.114
B.101
C.100
D.101.2
[判断题]某旅店为增值税一般纳税人，按月申报缴纳增值税，2020年3月实现不含税销售收入8万元，当月无抵扣的进项税额，根据现行税收政策规定，该旅店当月应缴纳教育费附加144元。
A.正确
B.错误
[单选题]【单选题】某市区甲企业为增值税一般纳税人2020年3月被查补增值税50000元、消费税50000元、所得税30000元加收滞纳金2000元、罚款8000元当地地方教育附加计征率为2%。该企业应补缴教育费附加、地方教育附加合计金额是()
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
[多选题]某市区一家月饼加工企业为增值税小规模纳税人，按月申报交纳增值税。2021年3月购进货物取得普通发票的金额合计52500元，销售货物开具普通发票销售额合计78600元，出租自有货车取得不含税收入12600元。下列选项中表述正确的有 ）。
A.应纳增值税为零
B.应纳城建税133.37元
C.应纳教育费附加105.77元
D.应纳教育费附加80.02元
E.不需要缴纳城建税和教育费附加
[单选题]†年3月，甲啤酒厂（增值税一般纳税人）销售A型啤酒23吨给乙食品公司，开具增值税专用发票收取不含税价款80900元，收取包装物押金4600元；销售B型啤酒15吨给宾馆，开具普通发票收取含税价款38000元，收取包装物押金4000元。甲啤酒厂应缴纳的消费税税额是（ ）。
A.8000元
B.5600元
C.9050元
D.9500元
[单选题]某企业适用出口货物劳务增值税免税政策,企业就放弃享受免税电话咨询办税服务厅工作人员小张,以下回答正确的是( )。
A.符合免税政策规定则应享尽享,企业不得放弃免税权
B.取消原审批规定,企业按照"自行选择、留存备查"方式自行决定
C.企业应当以书面形式提交放弃免税权声明,报主管税务机关备案
D.企业应当以书面形式提交放弃免税权声明,报主管税务机关核准
[简答题]某企业为增值税一般纳税人，从事设备销售、设备经营租赁和其他业务，2021年5月发生如下增值税相关业务：
1）5月3日，出售设备一台给甲公司，开具增值税专用发票注明金额为500000元，税额为65000元，代垫运费6540元，运输企业开具的增值税专用发票注明：实际受票人为甲公司，金额为6000元，税额为540元，设备已经发出，增值税专用发票和运费增值税专用发票的发票联、抵扣联都交给甲公司，款项尚未收到。
2）5月10日，经营租赁建筑安装设备取得含税收入339000元，向承租方开具增值税普通发票，款项已全部收取。
3）5月11日，购进建筑安装设备一批运抵企业，拟经营租赁给某建筑安装企业，取得增值税专用发票注明，金额为200000元，税额为26000元，款项已支付，因与建筑安装企业有关协议还在洽谈，设备尚未发出。
4）5月18日，将专门用于接送职工上下班的一辆大客车以200000元出售并取得款项，该客车于2017年8月购进，取得增值税普通发票，购进价格为600000元，累计已提折旧240000元。
5）5月22日，向境外某公司（在境内无经营机构）支付管理软件服务费74200元，取得境外公司收款凭据和管理软件服务费增值税完税凭证，注明增值税4200元。该业务同时具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单。
6）5月25日，因仓库管理不善丢失设备一台，该设备购入价格为100000元，购入时已抵扣进项税额16000元。
7）5月28日，某种设备专用添加剂因雪灾全部损失，经管理层批准结转损失，该添加剂实际账面成本为50000元，购进时进项税额已抵扣8000元。
8）5月30日，技术人员为某食品生产企业提供技术咨询，收取技术咨询费106000元，税额为6000元。
假定该企业4月增值税无留抵税额、待抵扣进项税额、预缴税额和待抵扣销售额；取得的扣税凭证均合法有效，并按规定通过增值税发票查询平台勾选确认，该企业2020年4月至2021年4月期间提供现代服务取得的销售额占全部销售额的比重为60%。请计算该企业本月应纳增值税合计（计算结果保留到小数点后两位）。
[单选题]A市某机械厂为增值税一般纳税人,2020 年3月因企业搬迁将原厂房出售,相关资料如下:
1)该厂房于2004年3月购进,会计账簿记载的该厂房入账的固定资产原价为1600万元,账面净值320万元。搬迁过程中该厂房购进发票丢失,该厂提供的当年缴纳契税的完税凭证记载契税的计税金额为1560万元,缴纳契税46.8元。
2)转让厂房取得含税收入3100万元。该机械厂选择简易计税方法计税。
3)转让厂房时评估机构评定的重置成本价为3800万元,该厂房4成新。
要求:根据上述资料。请回答下列问题:
该机械厂转让厂房应缴纳增值税 ) 万元。
A.147.62
B.77
C.13.9
D.73.33
[单选题]某企业为增值税一般纳税人，2021年4月从某花木栽培公司手中购入花卉1100盆，取得的专用发票上注明不含税价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典，其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。该企业当月应缴纳增值税为 ）元。
A.59442
B.91236.20
C.107824.60
D.74647.80
[判断题]李某购买伪造的增值税专用发票后又出售,对其应按出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚。
A.正确
B.错误
[单选题] 2018年改）2020年7月，某企业 增值税一般纳税人）销售货物取得不含税销售额10万元，当月另收取含税包装费1万元。该企业上述业务销项税额 ）万元。
A.1.60
B.1.42
C.1.85
D.1.70
[单选题]†年3月1日，某企业开始自行研发一项非专利技术，2021年1月1日研发成功并达到预定用途。该非专利技术研究阶段累计支出为200万元，开发阶段的累计支出为700万元(其中不符合资本化条件的支出为300万元)，不考虑其他因素，该非专利技术的入账价值为( )万元。
A. 700
B. 500
C. 900
D. 400
[判断题]增值税信息维护是指根据客户提供的增值税资料，对于需要开具增值税发票的用电客户进行增值税信息增改等维护的业务
A.正确
B.错误
[多选题]自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，增值税税率为（ ）
A.17%
B.13%
C.11%
D.6%
