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[判断题]会计核算的三项工作是指记账、对账、报账。（）
[填空题]记账和（）岗位相分离，记账员不得承担对账工作，（）必须检查对账执行情况。
[判断题]全省农村信用社在进行资金清算业务对账时，记账员可同时兼任对账员。
[多项选择]记账岗位与对账岗位分别设立，对账人员与（）及其他外勤人员严格分离，不得混岗操作。
A. 记账人员
B. 客户经理
C. 上门收款人员
D. 上门结算服务人员
[判断题]代理记账，是指社会中介机构即会计咨询、服务机构、会计师事务所代替独立核算单位办理记账、算账、报账业务。（）
[单项选择]商业银行应将柜台记账岗位和对账岗位（）。
A. 严格分开
B. 合并设立
C. 既可分开也可合并设立
[单项选择]银行存款日记账与银行对账单一般至少（）核对一次。
A. 1天
B. 1个月
C. 三个月
D. 半年
[判断题]银行存款日记账与银行对账单的核对属于账账核对。
[单项选择]企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于（）。
A. 账实核对
B. 账证核对
C. 账账核对
D. 账表核对
[多项选择]在企业与银行双方记账无误的情况下，银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因可能是存在（）。
A. 应收账款
B. 错账
C. 未达账项
D. 其他货币资金
[单项选择]在记账无误的情况下，银行对账单与企业银行存款日记账账面余额不一致的原因是（）。
A. 应收款
B. 外埠存款
C. 应付款
D. 未达账项
[判断题]总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。
[多项选择]银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因可能有（）。
A. 银行存款
B. 银行记账有误
C. 存在未达账项
D. 存在企业与银行均未付的款项
[单项选择]能够完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作的模块是（）。
A. 固定资产管理模块
B. 工资管理模块
C. 会计报表模块
D. 账务处理模块
[单项选择]被审计单位某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，假定不考虑双方的记账错误，则注册会计师应当执行的最有效的审计程序是（）。
A. 重新测试相关的内部控制
B. 审查该账户的银行存款余额调节表
C. 审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
D. 审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
[单项选择]某公司的银行存款日记账和总帐期末余额为1570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达帐项：银行代扣代缴的水电费5万元，公司尚未入账；银行收到的销售款10万元，公司尚未入账；银行存款利息1000元，公司尚未入账。审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为（）。
A. 1555.1万元
B. 1564.9万元
C. 1575万元
D. 1575.1万元
[多项选择]下列情况中，会使企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的有（）。
A. 企业已收，银行未收
B. 企业已付，银行未付
C. 银行已收，企业未收
D. 银行已付，企业未付
[多项选择]下列各项中，会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的是（）。
A. 企业销售商品一批，收到对方开具的转账支票已入账，而银行尚未入账
B. 企业采购商品一批，已开具给对方转账支票，而银行尚未入账
C. 银行代企业支付水电费，未通知企业
D. 银行代企业收取服务费，未通知企业
