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[多项选择]总账管理子系统科目设置中，库存现金科目和银行存款科目需要选择（）才能在出纳管理子系统中看到现金日记账和银行存款日记账。
A. 现金科目
B. 银行科目
C. 记日记账
D. 无须设置
[单项选择]下列记账凭证中，不会涉及“库存现金”和“银行存款”科目的凭证是（）。
A. 收款凭证
B. 转账凭证
C. 原始凭证
D. 记账凭证
[判断题]现金日记账和银行存款日记账期末余额与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对属于总分类账与序时账簿的核对。
[判断题]涉及库存现金和银行存款的经济业务只编制付款凭证。
[判断题]货币资金的清查主要是对库存现金和银行存款的清查。
[多项选择]能够记录库存现金和银行存款收付业务的记账凭证有（）。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 通用记账凭证
[判断题]总分类账、库存现金及银行存款日记账一般都采用活页式账簿。
[判断题]对于库存现金和银行存款之间相互划转的经济业务只编制收款凭证。
[多项选择]下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（）。
A. 盘点库存现金，编制库存现金盘点表
B. 抽查大额现金和银行存款收支
C. 抽取银行存款余额调节表并作检查
D. 向开户银行函证银行存款余额
[判断题]付款凭证分为库存现金付款凭证和银行存款付款凭证。
[多项选择]甲公司库存现金5万元，银行存款300万元，外埠存款20万元，银行汇票存款10万元，信用卡存款3万元，应收账款明细科目借方余额为200万元，坏账准备科目余额（贷方）为5万元。假定不考虑其他因素，则下列说法中，正确的有（）。
A. "货币资金"科目的余额为338万元
B. "货币资金"科目的余额为305万元
C. "应收账款"填列195万元
D. "应收账款"填列200万元
[判断题]资产负债表“货币资金”项目应根据库存现金、银行存款和其他货币资金账户余额合计数填列。
[多项选择]专用记账凭证按其所反映的经济北务是否与库存现金和银行存款有关，通常可分为（）。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 结算凭证
[判断题]财产清查制度是通过定期或不定期对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核实的一种制度。（）
[单项选择]某企业根据一项不涉及库存现金和银行存款的会计业务编制记账凭证，由于涉及项目较多，需填制两张记账凭证，则记账凭证编号为（）。
A. 收字第××号
B. 转字第××号
C. 收字第1/2号和收字第2/2号
D. 转字第1/2号和转字第2/2号
[单项选择]某企业一项不涉及库存现金与银行存款的会计业务，由于涉及项目较多，需填制两张记账凭证，则记账凭证编号为（）。
A. 转字第××号
B. 收字第××号
C. 转字第1／2号和转字第2／2号
D. 收字第1／2号和转字第2／2号
[判断题]新的会计年度开始时，必须更换全部账簿，不得只更换总账和库存现金日记账、银行存款日记账。
[判断题]如果每天业务较少，库存现金日记账和银行存款日记账不能满页打印的，可按旬打印输出。
