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[单项选择]在网点合规检查中，（）是指合规检查部门根据后台数据分析和风险评估结果，对特定网点、特定业务、特定事项或特定环节开展的针对性结果.
A. 联合检查
B. 单独检查
C. 综合检查
D. 专项检查
[单项选择]为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。
A. 《企业内部控制应用指引》
B. 《企业内部控制评价指引》
C. 《企业内部控制审计指引》
D. 《企业内部控制基本规范》
[判断题]财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。（）
[单项选择]下面哪些事项属于特定风险（）。
A. 利率风险
B. 政策风险
C. 购买力风险
D. 经营风险
[单项选择]可保风险是指符合保险人承保条件的特定风险，下列选项中，（）不是可保风险应符合的条件。
A. 风险必须是投机风险
B. 风险须使大量标的均存在遭受损失的可能
C. 风险必须有导致重大损失的可能
D. 风险不能使大多数保险对象同时遭受损失
[单项选择]注册会计师所审计的财务报告的性质是导致审计固有限制的一个重要因素，下列说法中，与财务报告的性质不相关的是（）。
A. 某些财务报表项目的金额本身就存在一定的变动幅度，注册会计师不可能通过实施追加的审计程序来消除
B. 某些财务报表项目的金额本身就存在一定的变动幅度，注册会计师应当实施必要的审计程序来消除
C. 许多财务报表项目涉及主观决策、评估或一定程度的不确定性，并且可能存在一系列可接受的解释或判断
D. 管理层编制财务报表，需要根据被审计单位的事实和情况运用适用的财务报告编制基础的规定，在这一过程中需要作出判断
[多项选择]下面哪些事项是外部的不可预测的风险（）。
A. 政府管制的变化
B. 自然灾祸
C. 有意的破坏
D. 通货膨胀
[判断题]日常的、不复杂的、经正规处理的交易不太可能产生特别风险，特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项无关。
[单项选择]可能会造成交易风险的事项是（）。
A. 将外币计价的资产换算为本币计价
B. 将所有者权益用历史汇率换算
C. 借人资金以外汇计价
D. 币值变化对未来销售的影响
[单项选择]依据产生风险的（）分类，风险可以分为基本风险与特定风险。
A. 性质
B. 原因
C. 行为
D. 标的
[简答题]ABC会计师事务所委派注册会计师A和B对X公司2013年6月30日与财务报告相关的内部控制的有效性实施审计。注册会计师的审计工作底稿中记载的有关X公司内部控制设计和运行的部分内容摘录如下：（1）为统一财务管理、提高会计核算水平，设置内部审计部，与财务部一并由财务总监分管。内部审计的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整，资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价。（2）公司设置了业绩考评制度，财务总监每月审核实际销售收入（按产品细目）和销售费用（按产品细目），并与预算数和上年同期数比较，对于波动金额超过5%的项目进行分析并编制分析报告，销售经理审阅该报告并采取适当跟进措施。注册会计师抽查了最近三个月的分析报告，并看到上述管理人员在报告上签字确认，证明该控制已经得到执行。然而，注册会计师在一次与销售经理座谈中，发现销售经理对上月分析报告中销售费用上升8%并不知情。要求：（1）在测试和评价X公司内部控制执行的有效性时，A和B注册会计师通常应当实施哪些审计程序？（2）在测试控制运行的有效性时，注册会计师应当从哪些方面获取关于控制是否有效运行的审计证据？（3）请指出X公司上述两项内部控制在设计与运行方面的缺陷，并简要说明理由。
[多项选择]在风险预期控制范围内，监督中心应建立科学的数据模型分析风险交易，缩减高频率、低风险核算事项的监督，突出对（）交易的管理。
A. 大额
B. 重要
C. 特殊
D. 可疑
E. 异常
[单项选择]注册会计师在财务报告审计中，如果依赖相关信息系统所形成的财务信息作为审计工作的依据，则必须考虑的因素是（）。
A. 相关信息和报告的质量
B. 自动化控制和人工控制的比例
C. 内部控制的有效程度
D. 信息系统是商业软件还是自行研发的
[单项选择]对一项特定的交易或风险暴露的特征重新进行构造的金融技术，称之为（）。
A. 套利
B. 投机
C. 套期保值
D. 构造组合
[多项选择]商业银行采用内部模型法计量利率风险和股票风险的特定市场风险资本要求，应满足（）。
A. 可解释交易组合的历史价格变化
B. 可反映集中度风险
C. 在不利的市场环境保持稳健
D. 可反映事件风险
E. 已通过返回检验验证
[单项选择]招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如果有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
[单项选择]下对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（）。
A. 止损限额
B. 特殊限额
C. 风险限额
D. 交易限额
[多项选择]根据总行风险报告制度办法，风险事项报告包括（）。
A. 风险分析报告
B. 风险监测报告
C. 风险事件报告
D. 风险检查报告
[判断题]期货交易之所以能转移价格风险，在于某一特定商品或金融资产的期货价格和现货价格受相同的经济因素影响和制约，它们的变动趋势是一致的。
