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[判断题]商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
[多项选择]下列有关了解内部控制和测试内部控制的说法中，恰当的有（）。
A. 注册会计师对内部控制了解的深度主要是评价控制的设计而不是确定其是否得到执行
B. 注册会计师了解内部控制后，对内部控制的评价不仅要确定设计是否合理而且要确定控制是否得到执行
C. 在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独或连同其他控制活动，是否能够有效防止或发现并纠正重大错报
D. 财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境
[多项选择]在测试内部控制的运行有效性时，注册会计师应当获取的审计证据有（）。
A. 控制是否存在
B. 控制在所审计期间不同时点是如何运行的
C. 控制是否得到一贯执行
D. 控制由谁执行
[单项选择]在以存货内部控制目标为起点对X公司存货内部控制实施控制测试时，为测试下列（）控制目标，注册会计师不仅应抽取出库单及相关领料单，检查是否正确输入计算机信息系统并经过适当层次的复核，而且应抽取相关的盘点明细表并检查是否经过适当层次的复核。
A. 计划和安排生产
B. 发出原材料
C. 生产产品和核算产品成本
D. 储存产成品和发出产成品
[多项选择]注册会计师在测试下列相关内部控制运行情况时，适宜采用抽样方法的有（）。
A. 验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量，是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单
B. 销售发票是否附有发货单和经批准的销售单
C. 仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
D. 请购单是否有专职审批人员的签字
[多项选择]在进行控制测试时，注册会计师如认为抽样结果无法达到其对所测试的内部控制的预期信赖程度，应当考虑的措施包括（）。
A. 增加样本量
B. 执行替代审计程序
C. 修改实质性程序
D. 发表保留意见或否定意见
[多项选择]注册会计师了解被审计单位内部控制后，需要针对内部控制进行控制测试，以下相关的表述中，正确的有（）。
A. 如果预期控制运行无效，则应扩大控制测试
B. 如果预期控制风险很高，则不拟实施控制测试
C. 如果预期控制风险低，则应实施更多的控制测试
D. 不管控制运行是否有效，均应实施控制测试
[判断题]一般来说，如果内部控制测试结果表明，存货与仓储循环内部控制较弱，则控制风险较大，注册会计师为了将审计风险降低到可接受水平，必须扩大实质性审计程序。
[单项选择]关于“控制测试”和“了解内部控制”，说法错误的是（）。
A. 控制测试是指测试内部控制运行的有效性
B. 了解内部控制是评价控制的设计和确定控制是否得到执行
C. 控制运行有效性强调的是控制能够在各个不同时点按照既定设计得以一贯执行
D. 两者所需获取的审计证据是相同的
[判断题]基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。
[简答题]LKJ控制功能运行测试验证主要验证哪些内容？
[判断题]在对内部控制进行了解之后，应该把了解的结果记录在工作底稿上，以供下一步的控制风险评价及控制测试之用，也是以后年度审计的重要参考。
[多项选择]企业组织开展内部环境评价，应当以相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计与实际运行情况进行认定和评价。下列属于内部环境评价依据的有（）。
A. 组织架构
B. 发展战略
C. 财务报告
D. 企业文化
[填空题]根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。
[判断题]商业银行内部控制可细分为授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款和柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制六个方面。（）
