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[多项选择]甲公司为一大型集团，存在以下投资业务：(1)甲公司通过发行债券自A公司原股东乙公司处取得A公司的全部股权，交易事项发生后A公司仍维持其独立法人资格持续经营。(2)甲公司支付对价取得B公司的全部净资产，交易事项发生后B公司失去法人资格。(3)甲公司拥有C公司20%股权，而后又从C公司其他股东手中购买40%股权。(4)甲公司持有D公司80%股权，而后又从D公司其他小股东手中购买10%股权。已知：甲公司与乙公司、A公司、B公司、C公司的其他股东在交易前均无关联方关系。上述资料中，属于企业合并准则中所界定的企业合并的有（ ）。
A. 资料(1)
B. 资料(2)
C. 资料(3)
D. 资料(4)
[判断题]《公司债发行试点办法》所称公司债券，是公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。（）
[单项选择]某公司通过折价发行公司债券的形式筹集资金，按照发行价933.21万元发行总面额1000万元的债券，票面利率为10%，每年年末付息一次，偿还期限5年，发行费率3%，适用所得税税率为25%，则债券资本成本（折现模式）为（）。［（P/F，10%，5）=0.6209，（P/A，10%，5）=3.7908］
A. 8%
B. 8.74%
C. 10%
D. 9.97%
[单项选择]企业通过发行债券筹资的特点包括（）。
A. 少交所得税
B. 融资风险小
C. 企业控制权不变
D. 企业负债比率提高
E. 资本成本率较高。
[判断题]我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在3年以上期限内还本付息的有价证券。（）
[单项选择]发行公司债券的中请经（ ）核准，按公告的债券募集办法，公开发行债券。
A. 国务院
B. 国务院证券监督管理部门
C. 国务院授权部门
D. 国家发展和改革委员会
[单项选择]某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是（ ）。
A. 净资产为人民币5000万元
B. 累计债券余额是公司净资产的50%
C. 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D. 筹集的资金投向符合国家产业政策
[单项选择]我国公司法规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的（ ）。
A. 30％
B. 40％
C. 50％
D. 60％
[判断题]在我国发行可交换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，可转换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》。（）
[单项选择]某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为97元。这种发行方式属于（ ）发行。
A. 折价
B. 等价
C. 平价
D. 溢价
[单项选择]某公司发行债券，债券面值为1000元，5年期，票面利率为5％，每年末付息－次，到期还本，债券发行价1020元，筹资费为发行价的2％，企业所得税税率为25％，则该债券的资本成本为（）。(考虑时间价值)
A. 3．03％
B. 3．25％
C. 3．76％
D. 5．0％
[单项选择]1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行采用（），上市交易采用（）。
A. 审批制、审批制
B. 审批制、核准制
C. 核准制、审批制
D. 核准制、核准制
[单项选择]“熊猫债券”是指国际开发机构依法在（）发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。
A. 本国以外的亚洲市场
B. 中国境内
C. 亚洲市场
D. 全球
[单项选择]某企业拟投资债券，现有两家公司发行的债券可供选择，甲公司债券一年付息4次，报价利率为8％；乙公司债券一年付息两次，如果投资乙公司债券与投资甲公司债券在经济上等价，则乙公司债券的报价利率应为（）。
A. 16％
B. 8.08％
C. 4％
D. 8.5％
[判断题]国有独资公司发行公司债券不用报请批准。（ ）
[单项选择]通过发行可转换债券或组建股份制公司发行股票方式筹措资本金的，要经（ ）批准。
A. 国务院
B. 国家发展和改革委员会
C. 所在省市政府
D. 主管部门
