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[单项选择]发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度连续盈利。
A. 3
B. 4
C. 2
D. 5
[判断题]内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（）
[判断题]在我国，企业债券主要是以大型的企业为主发行的；公司债券的发行不限于大型企业，一些中型企业甚至小型企业符合一定法规标准的都有发行机会。（）
[单项选择]某企业委托金融机构代理其债券的发行和兑付工作，该企业拟发行的债券面值为l00元，发行价格l00元，5年期，到期一次还本付息；债券发行费率为债券面值的1．5%，债券兑付手续费率为债券面值的0．3%。如果要将债券的资金成本控制在10%以内，则债券的票面利率不应超过（）。
A. 9．63%
B. 11．67%
C. 11．81%
D. 12．31%
[判断题]在我国，企业发行债券有面值发行和溢价发行两种方式，不允许折价发行。（ ）
[单项选择]上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（）者作为计算依据。
A. 2，低
B. 3，低
C. 3，高
D. 2，高
[单项选择]在采用相对价值模型评估企业价值时，最适合连续盈利，并且β值接近于1的企业的方法是（）。
A. 市价/净收益比率模型
B. 市价/息税前利润比率模型
C. 市价/净资产比率模型
D. 市价/收入比率模型
[判断题]债券的溢价发行是指企业发行债券的票面利率高于同期实际市场利率时，发行债券的企业将以高于市场利率来支付债券的利息。（ ）
[多项选择]内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面应满足（）中的一项即可。
A. 公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录。
B. 以往3年盈利合计5000万港元(最近1年不低于2000万港元)，并且市值不低于2亿港元。
C. 公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元。
D. 公司于上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元。在该项条件下，如新申请人能证明公司管理层至少有3年所属业务和行业的经验，并且管理层及拥有权最近1年持续不变，则可豁免连续3年营业记录的规定。
[单项选择]企业以发行权益性证券取得的长期股权投资，不构成企业合并的情况下，应当按照发行权益性证券的作为初始投资成本。
A. 账面价值
B. 公允价值
C. 支付的相关税费
D. 市场价格
[单项选择]发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在（）个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。
A. 3
B. 5
C. 10
D. 15
[多项选择]某企业准备发行三年期企业债券，每半年付息一次，票面年利率8%，面值1000元，平价发行。以下关于该债券的说法中，正确的有（ ）。
A. 该债券的实际周期利率为4%
B. 该债券的年实际必要报酬率是8.16%
C. 该债券的名义利率是8%
D. 该债券的名义必要报酬率为8%
[多项选择]某企业准备发行三年期企业债券，每半年付息一次，票面年利率6%，面值1000元，平价发行，以下关于该债券的说法中，正确的是（ ）。
A. 该债券的半年期利率为3%
B. 该债券的有效年必要报酬率是6.09%
C. 该债券的报价利率是6%
D. 由于平价发行，该债券的报价利率与报价年必要报酬率相等
[单项选择]企业以发行权益性证券取得的长期股权投资，不构成企业合并的情况下，应当按照发行权益性证券的（）作为初始投资成本。
A. 账面价值
B. 公允价值
C. 支付的相关税费
D. 市场价格
[单项选择]（ ）又称为“发行市场”或“初级市场”，它是将政府、公司、企业等发行主体新发行的公债、公司债券、股票等有价证券转移到投资者手里的市场，是发行主体筹集资金，实现资本职能转化的场所，其主要职能是将社会闲散资金转化为生产建设资金。
A. 直接融资
B. 间接融资
C. 一级市场
D. 原始市场
[多项选择]首次公开发行股票、发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（）。
A. 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B. 发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
C. 发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D. 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
[判断题]企业发行债券的票面利率低于同期银行存款利率时，可按超过债券面值的价格发行，称为溢价发行。
