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[单项选择]在现金收支记录中，本日收储现金项反映的是（）。(五级、四级)
A. 向市县局请领的款项
B. 当日所有存款业务的总计现金收入
C. 当日通过代收付分户所做的全部现金收入
D. 当日窗口和ATM分别上缴的现金数额
[填空题]现金收支记录表中本日收储现金反映当日所有_____业务的总计现金收入。
[判断题]凭证收支结存表平衡公式：本日结余=昨日结余+本日收到-本日支出，结出本日各凭证的结余数。
[单项选择]下列对现金的使用，符合现金收支基本要求的是（ ）。
A. 开户单位现金收支应当于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由单位负责人重新确定送存时间
B. 开户单位支付现金，可以自行直接从本单位库存现金限额或现金收入中支付
C. 不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行
D. 如遇特殊需要，可以保留账外公款
[判断题]系统中尾箱的结存记录必须与实际钱箱的结存记录相符。
[单项选择]现金收支管理的目的是（）。
A. 提高现金使用效率
B. 加速收款
C. 增加现金的收益性
D. 增加现金的流动性
[单项选择]下列现金收支管理措施中，能提高现金利用效率的是（ ）
A. 充分使用现金浮游量
B. 推迟应收账款收款时间
C. 争取使现金流入的时间晚一些，现金流出的时间尽可能早一些
D. 提前应付款的支付期
[单项选择]下列不涉及现金收支的预算是（）。
A. 销售预算
B. 生产预算
C. 制造费用预算
D. 直接人工预算
[多项选择]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。
A. 最佳现金持有量为200000元
B. 最低现金管理相关总成本为16000元
C. 最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D. 有价证券交易间隔期为18天
[多项选择]不涉及现金收支的投资和筹资活动的项目有（）。
A. 发放股票股利
B. 公司发行的债券计提的利息
C. 用固定资产对外投资
D. 以现金偿还长期借款
[单项选择]关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。
A. 开户单位收入现金一般应当于当日送存开户银行
B. 开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金，由本单位财会部门负责人签章盖章，并经开户银行审查批准
C. 开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付
D. 不准单位之间相互借用现金
[判断题]存在外币现金收支业务的企业，应将外币折算为人民币，统一设置“现金日记账”，统一使用人民币进行明细核算。（ ）
[单项选择]下列关于公司办理现金收支业务的表述中，不正确的是（ ）。
A. 现金收入一般应当于当日送存开户银行
B. 公司支付现金，可以从本公司现金限额中支付或者从开户银行提取
C. 公司支付现金，可以从本公司的现金收入中直接支付
D. 公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本公司财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
[判断题]资产负债表日后事项如涉及现金收支项目，应调整报告年度资产负债表的货币资金项目，但不应调整现金流量表各项目数字。
[单项选择]如果注册会计师在资产负债表日后对库存现金进行监盘，应当根据盘点数、资产负债表日至（ ）的现金收支数，倒推计算资产负债表上所包含的库存现金数是否正确。
A. 盘点日
B. 审计报告报出日
C. 审计报告日
D. 审计工作完成日
[单项选择]如果注册会计师在资产负债表日后对库存现金进行监盘，应当根据盘点数、资产负债表日至（）的现金收支数，倒推计算资产负债表上所包含的库存现金数是否正确。
A. 盘点日
B. 审计报告报出日
C. 审计报告日
D. 审计工作完成日
[多项选择]下列预算中，能够既反映经营业务量又反映现金收支额内容的预算有（）。
A. 销售预算
B. 生产预算
C. 直接材料预算
D. 直接人工预算
[单项选择]（ ）是指企业在计划期内反映有关预计现金收支、经营成果和财务状况的预算。
A. 财务预算
B. 财务预测
C. 财务决策
D. 财务控制
