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[单项选择]以下关于采购与付款业务流程中，编制订购单环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。
A. 订购单必须连续编号
B. 连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的"完整性"认定有关
C. 订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D. 追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的"完整性"认定有关
[单项选择]以下关于采购与付款业务流程中，执行采购环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。
A. 采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关
B. 采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
C. 采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜
D. 财务部门应付账款记账员应当定期（比如每周）汇总本期间内生成的所有"采购订单"并与"请购单"核对，编制采购信息报告
[多项选择]下列有关编制付款凭单环节控制活动的说法中，正确的有（）。
A. 独立检查付款凭单计算的正确性
B. 确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性
C. 付款凭单必须由被授权人员签字，否则不能执行付款
D. 付款凭单的连续编号与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关
[单项选择]以下关于采购与付款业务流程中，验收商品环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。
A. 验收单与应付账款的存在认定有关
B. 验收单、请购单都需要连续编号控制
C. 验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D. 验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏
[多项选择]下列关于采购计划编制的描述不正确的有（）
A. 通过编订采购计划可以避免材料储存过多
B. 存量控制卡不能影响采购数量
C. 采购数量表示的只是某一物料在某时期应该订购的总数
D. 对于价格低廉，临时性需求的用料，较适合定期采购发
E. 用料清单能够影响采购数量
[多项选择]以下关于销售与收款业务流程中，记录销售环节的控制活动与认定的说法中，正确的有（）。
A. 对记录过程中所涉及的有关记录的接触予以限制
B. 定期向客户寄送对账单，并要求客户将任何例外情况直接向指定的未执行或记录销售交易的会计主管报告
C. 独立检查已处理销售发票上的销售金额同会计记录金额的一致性
D. 根据同时附有发运凭证、销售单的销售发票记录销售业务
[单项选择]在企业采购和付款业务循环内部控制中，由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件是（）
A. 请购单
B. 订单
C. 验收单
D. 发票
[单项选择]以下关于销售与收款业务流程中，批准赊销信用的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。
A. 赊销审批经集体决策签字后的销售单与应收账款"计价和分摊"认定相关
B. 信用管理部门与销售部门的职责分离与应收账款"计价和分摊"认定相关
C. 信用部门经理签字后的销售单与应收账款"存在"认定直接相关
D. 信用部门经理签字后的销售单与应收账款"计价和分摊"认定相关
[单项选择]以下关于销售与收款业务流程中，向客户开具发票的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。
A. 将销售发票的单价与经批准的商品价目表核对，与营业收入"准确性"认定相关
B. 验算销售发票单价、数量和合计金额的正确性，与营业收入"准确性"认定相关
C. 核对装运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数，与营业收入"准确性"认定相关
D. 核对每张装运凭证是否都有与之对应的销售单，与营业收入"准确性"认定相关
[单项选择]以下关于销售与收款业务流程中，接受客户订购单的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。
A. 销售单能够充分证明营业收入"发生"认定是否存在错报
B. 销售业务员接受的顾客订购单可以在一定程度上补充证明营业收入"发生"认定
C. 销售经理是否审核顾客订购单的控制活动与营业收入"发生"认定相关
D. 根据审批后的顾客订购单编制的销售单与营业收入"发生"认定相关
[多项选择]以下关于销售与收款业务流程中，按销售单供货的控制活动与认定的说法中，正确的有（）。
A. 仓库部门必须根据已批准的销售单供货
B. 出库单的连续编号与营业收入"准确性"认定有关
C. 仓库部门根据已批准的销售单供货能够有效控制发货的真实性，与营业收入"发生"认定相关
D. 仓库部门根据已批准的销售单供货，并且编制连续编号的出库单与营业收入"发生"和"完整性"认定相关
[多项选择]以下关于销售与收款业务流程中，按销售单装运货物的控制活动与认定的说法中.正确的有（）。
A. 发运部门与仓库部门应当职责分离
B. 将发运凭证与销售单核对一致的控制与营业收入"发生"认定有关
C. 发运部门必须按照经批准的销售单装运货物
D. 发运凭证的连续编号与营业收入"完整性"认定有关
[单项选择]信息系统对于企业业务流程再造的支持作用是显著的。以下（）可以认为是企业应用信息系统后取得的业务流程再造成果。
A. 企业的生产计划不再有政府来安排
B. 库存占用资金减少
C. 客户对商品品种和样式有了更多的选择
D. 客户到银行存取款不再需要填写存款单或取款单
[单项选择]关于销售与收款业务流程相关控制活动与相关认定的对应关系，以下说法中，错误的是（）。
A. 销售发票连续编号的控制能够有效降低营业收入"完整性"认定错报风险
B. 注销坏账授权控制与应收账款"计价和分摊"认定相关
C. 确保每张入账的销售发票都有与之对应的发运凭证和销售单能够有效控制营业收入"发生"认定的错报风险
D. 将发运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数核对能够完全控制营业收入"准确性"认定的错报风险
[单项选择]业务流程分析过程不包括以下内容（）。
A. 原有流程的分析
B. 业务流程的优化
C. 确定新的业务流程
D. 旧系统的人机界面
[多项选择]管理业务流程图主要包括以下哪些内容（）。
A. 业务程序
B. 业务岗位
C. 信息传递
D. 岗位责任制
E. 岗位责任人
[单项选择]下列关于采购与付款交易控制测试的说法中，不正确的是（）。
A. 注册会计师应当通过控制测试获取支持将被审计单位的控制风险评价为中或低的证据
B. 注册会计师在实施控制测试时，应抽取订购单、验收单和采购发票，检查所载信息是否核对一致，发票上是否加盖了"相符"印戳
C. 每月末，应付账款主管应编制应付账款账龄分析报告
D. 检查验收单是否经事先编号并已登记入账主要实现计价和分摊认定
[多项选择]下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）。
A. 所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门
B. 所有订货单未经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门
C. 收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D. 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
