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[判断题]期货公司聘请或者解聘会计师事务所的，应当自作出决定之日起15个工作日内向其住所地的中国证监会派出机构报告；解聘会计师事务所的，应当说明理由。（）
[单项选择]期货公司对董事给予处分的，应当自作出决定之日起（）个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。
A. 8
B. 2
C. 5
D. 3
[判断题]期货公司对董事、监事和高级管理人员给予处分的，应当自作出决定之日起5个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。（）
[判断题]我国《注册会计师法》规定，不准个人设立独资会计师事务所，只批准有限责任会计师事务所和合伙会计师事务所。
[简答题]甲银行是A股上市公司，系ABC会计师事务所的常年审计客户。XYZ会计师事务所是ABC会计师事务所的网络事务所。在对甲银行2014年度财务报表执行审计的过程中发现下列事项：（1）截至2014年11月，甲银行未支付ABC会计师事务所的审计费用达到500万元。（2）自2012年1月1日开始，ABC会计师事务所一直借调一名注册会计师老李参与甲银行的计算机财务报告信息系统评价与监控工作。（3）A注册会计师已连续5年担任甲银行财务报表审计的关键审计合伙人。ABC会计师事务所决定不再由A注册会计师担任关键审计合伙人，令其仅负责为审计甲银行提供信贷规模风险控制咨询工作。（4）甲银行由于受到经济危机的影响，在裁员降薪的同时决定支付给ABC会计师事务所的审计费用按照最终审定的营业收入的1%结算。（5）ABC会计师事务所在承接2014年度财务报表审计业务的同时也承接了2014年内部审计服务，并另外签订了业务约定书。（6）XYZ会计师事务所的D注册会计师在2014年初为甲银行的某一支行担任了法律诉讼的第一辩护人，该支行按照正常的收费标准支付了XYZ会计师事务所的费用。要求：针对上述第（1）至（6）项，逐项指出是否对独立性产生不利影响，并简要说明理由。
[判断题]某具相应资格的会计师事务所应证监会派出机构聘请，对某经纪公司进行专项稽核。所发生的费用由中国证监会支付。（）
[简答题]
甲房地产公司是A股上市公司，系ABC会计师事务所的常年审计客户。XYZ会计师事务所是ABC会计师事务所的网络事务所。ABC会计师事务所于2015年1月15日承接审计甲公司2014年度财务报表。假定存在以下情形：（1）甲公司与ABC会计师事务所达成合作协议，如果ABC事务所能够降低10%的审计收费，甲公司给该事务所员工的房贷垫付首付的20%。
（2）ABC会计师事务所的合伙人拥有甲公司股票100股。
（3）ABC会计师事务所B注册会计师（非审计项目组成员）的儿子是甲公司财务总部的成本会计专员。
（4）目前审计项目组成员张先生2014年5月1日前曾经在甲公司信息部工作，且参与了其计算机信息技术系统的设计。
（5）ABC会计师事务所行政部与甲公司销售部合作，向其重要客户推销甲公司新楼盘，按照最后成交金额的1%收取手续费。
（6）XYZ会计师事务所的Y注册会计师自2012年以来一直为甲公司进行战略规划的制定和调整工作。
要求：针对上述第（1）至（6）项，逐项指出是否对独立性产生不利影响，并简要说明理由。
[判断题]经过整改，期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起5个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（）
[判断题]期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（）
[简答题]甲公司是丁会计师事务所的常年审计客户，甲公司2014年财务报表继续委托丁会计师事务所进行审计。会计师事务所委派注册会计师陈丹和蔡勇对甲公司2014年6月30日与财务报告相关的内部控制的有效性实施审计。注册会计师的审计工作底稿中记载的有关甲公司内部控制设计和运行的部分内容摘录如下：（1）为统一财务管理、提高会计核算水平，设置内部审计部，与财务部一并由财务总监分管。内部审计的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整，资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价。（2）公司设置了业绩考评制度，财务总监每月审核实际销售收入（按产品细目）和销售费用（按产品细目），并与预算数和上年同期数比较，对于波动金额超过5%的项目进行分析并编制分析报告，销售经理审阅该报告并采取适当跟进措施。注册会计师抽查了最近3个月的分析报告，并看到上述管理人员在报告上签字确认，证明该控制已经得到执行。然而，注册会计师在一次与销售经理座谈中，发现销售经理对上月分析报告中销售费用上升8%并不知情。要求：（1）在测试和评价甲公司内部控制执行的有效性时，注册会计师陈丹和蔡勇通常应当实施哪些审计程序？（2）在测试控制运行的有效性时，注册会计师应当从哪些方面获取关于控制是否有效运行的审计证据？（3）请指出甲公司上述两项内部控制在设计与运行方面的缺陷，并简要说明理由。
[简答题]ABC会计师事务所是一家新成立的会计师事务所，其质量控制制度部分内容摘录如下：（1）经主任会计师指派，副主任会计师可以分管会计师事务所质量控制工作，并对会计师事务所质量控制制度承担最终责任。（2）执行项目质量控制复核的范围为上市公司审计项目中被评估为高风险的审计项目。（3）如果项目组成员与项目质量控制复核人员发生意见分歧，应当通过向技术部进行书面咨询，或与会计师事务所负责风险控制的合伙人进行讨论等方式予以解决。在分歧尚未解决前，不得出具审计报告。（4）以3年为周期，选取每一位合伙人已完成的一个项目进行检查。如果合伙人在连续两次的检查中被评为优秀，以后可每隔5年检查一次。（5）推行业务档案电子化，将纸质工作底稿经电子扫描后，存为电子档案，同时销毁纸质工作底稿。（6）项目组应当自鉴证业务报告日起60日内将业务工作底稿归档。归档后，项目组需要删除或增加业务工作底稿，须经主任会计师批准。要求：针对上述第（1）至第（6）项，逐项指出ABC会计师事务所业务质量控制制度是否符合质量控制准则和审计准则的规定，并简要说明理由。
[单项选择]按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，合伙会计师事务所净资产不少于（）万元。
A. 400
B. 300
C. 200
D. 100
[单项选择]注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所为特殊的普通合伙企业。后甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决由A会计师事务所承担赔偿责任。根据《合伙企业法》的规定，下列对该债务责任承担表述中，正确的是（）。
A. 甲承担无限责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任
B. 甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任
C. 全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任
D. 全体合伙人均承担无限连带责任
[判断题]银监会或其派出机构根据行政许可决定需向金融机构颁发、换发金融许可证的，应当自作出行政许可决定之日起10日内向申请人颁发、换发金融许可证。
[单项选择]中国证券监督管理委员会派出机构应当自收到融资融券申请书之日起（）个工作日内，向中国证券监督管理委员会出具是否同意申请人开展融资融券业务的书面意见。
A. 5
B. 8
C. 10
D. 15
[简答题]甲公司是丁会计师事务所的常年审计客户，2014年甲公司财务报表继续由丁会计师事务所审计，并由注册会计师陈悦担任项目合伙人。审计项目组计划于2014年12月1日至12月15日对甲公司的相关的内部控制进行了解、测试与评价。注册会计师陈悦计划实施以下风险评估程序以获取有关控制设计和执行的审计证据：（1）询问甲公司有关人员，并查阅相关内部控制文件。（2）检查内部控制生成的文件和报告。注册会计师陈悦拟订的总体审计计划中关于控制测试和评价的部分内容摘录如下：（1）在了解内部控制后，如认为甲公司内部控制设计合理且得到执行，则对相关内部控制进行测试。（2）选择2014年1月1日至2014年11月30日作为控制测试样本总体的所属期间。（3）运用一定的方法选取样本，并对所选取的样本进行重新计算。要求：（1）假定不考虑其他条件，请指出注册会计师还可以选择实施哪些审计程序以获取有关控制设计和执行的审计证据？（2）假定不考虑其他条件，请指出注册会计师陈悦拟订的总体审计计划中关于控制测试和评价的内容存在哪些缺陷，并请简要提出改进建议。（3）假定甲公司存在财务报表层次重大错报风险，作为审计项目合伙人，注册会计师陈悦应当考虑采取哪些总体应对措施？
[单项选择]中国期货业协会应当自对期货从业人员作出纪律惩戒决定之日起（）个工作日内，向中国证监会及其有关派出机构报告。
A. 5
B. 15
C. 20
D. 10
[简答题]ABC会计师事务所（有限责任会计师事务所）于2013年取得证券期货相关业务审计资格。为了尽快开展上市公司审计业务，ABC会计师事务所从XYZ会计师事务所招聘A注册会计师担任上市公司审计部经理。A注册会计师将XYZ会计师事务所的上市公司审计客户一甲公司带入ABC会计师事务所。在对甲公司2014年度财务报表审计时，ABC会计师事务所委派A注册会计师继续担任项目合伙人，并与会计师事务所的上市公司审计部副经理B注册会计师共同担任签字注册会计师。在计划审计工作时，受到审计资源的限制，A注册会计师认为，自己过去5年一直担任甲公司的审计项目合伙人和签字注册会计师，非常熟悉甲公司情况，因此要求项目组不再了解甲公司及其环境，直接实施进一步审计程序。为了保证审计质量，A注册会计师作为项目合伙人和项目质量控制复核人，对整个审计业务的重大事项进行了复核。要求：指出ABC会计师事务所在业务承接、业务执行和业务质量控制方面存在的问题，并简要说明理由。
