更多"某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2014年8月从国内购进生产用"的相关试题:
[单项选择]某工业企业为增值税一般纳税人，2014年4月购入A材料2000公斤，增值税专用发票上注明的买价为600万元，增值税税额为102万元，对方代垫运杂费和保险费6万元，该批A材料在运输途中发生1%的合理损耗，实际验收入库1980公斤，在入库前发生挑选整理费用4万元。该批入库A材料的实际总成本为（）万元。
A. 604
B. 600
C. 712
D. 610
[单项选择]某工业企业为增值税小规模纳税人，2014年10月9日购入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税税额为3400元。材料入库前的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该企业取得的该材料的入账价值应为（）元。
A. 23400
B. 23600
C. 20000
D. 20200
[单项选择]某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人）自营出口自产货物，10月末未退税前计算出的期末留抵税款为19万元，当期免抵退税额为15万元，则当期免抵税额为（）。
A. 0
B. 6万元
C. 9万元
D. 15万元
[单项选择]某企业在2014年10月8日销售商品100件，增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税税额为3400元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。如买方2014年10月14日付清货款，该企业实际收款金额应为（）元。
A. 22932
B. 23200
C. 23166
D. 23000
[单项选择]某企业在2014年6月8日销售商品100件，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税税额为1700元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。如买方在2014年6月24日付清货款，该企业实际收款金额应为（）元。
A. 11466
B. 11500
C. 11583
D. 11600
[单项选择]2014年10月8日，甲公司从乙公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的价款200万元，增值税税额为34万元。合同中规定现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。甲公司于2014年10月17日支付货款，假定计算现金折扣时不考虑增值税。甲公司购买该批材料时应付账款的入账价值为（）万元。
A. 229.32
B. 200
C. 234
D. 214
[单项选择]公司于2014年4月6日购入一台需要安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上注明的设备买价为100000元，增值税税额为17000元，支付的运输费为2000元，设备安装时领用工程用材料价值为10000元，购入该批工程用材料的增值税为1700元，设备安装时支付有关人员的工资为5000元。该固定资产的成本为（）元。
A. 117000
B. 134000
C. 135700
D. 107000
[单项选择]某企业于2014年5月2日从甲公司购入一批产品并已验收入库，增值税专用发票上注明该批产品的价款为200万元，增值税税额为34万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时考虑增值税。该企业在2014年5月11日付清货款，企业付款金额为（）万元。
A. 229.32
B. 232
C. 234
D. 230
[单项选择]增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的（）。
A. 当天
B. 第二天
C. 第三天
D. 第四天
[单项选择]增值税纳税评估中纳税人增值税实现税负率的计算公式是（）。
A. 应纳税额/全部销售收入
B. 应纳税额/应税销售收入
C. 入库税额/全部销售收入
D. 入库税额/应税销售收入
[单项选择]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2014年9月应纳增值税-320万元，出口货物"免抵退"税额380万元；本月税务检查时发现，该企业2012年出租厂房的租金收入100万元未入账，被查补营业税，并处以滞纳金和罚款。2014年9月该企业应纳城市维护建设税（）万元。
A. 0
B. 4.55
C. 22.40
D. 26.95
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。（）
[单项选择]甲公司于2014年6月2日从乙公司购入一批产品并已验收入库，增值税专用发票上注明该批产品的价款为600万元，增值税税额为102万元，乙公司代垫运杂费10万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。甲公司在2014年6月11日付清货款。甲公司实际支付的款项为（）万元。
A. 702
B. 712
C. 700
D. 690
[单项选择]增值税暂行条例规定，小规模纳税人增值税征收率为（）。
A. 17%
B. 13%
C. 6%
D. 3%
[不定项选择]本题涉及增值税、消费税和企业所得税法律制度。某市一日化企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下：（1）外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2400万元，增值税税额408万元，发票已通过认证。（2）销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售收入6000万元（不含税）。（3）接受捐赠收入20万元。（4）产品销售成本为2000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用740万元。（5）8月份因管理不善发生损失的外购原材料30万元（不含增值税），10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。（6）向投资者支付的股息、红利10万元。已知：增值税税率17%；化妆品的消费税税率为30%；城市维护建设税税率7%；教育费附加征收率3%。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。该企业2013年企业所得税的扣除项目合计是（）万元。
A. 5860
B. 5855
C. 5901.81
D. 5860.1
[简答题]
综合题：北京市某生产企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17%，2014年该企业销售自产货物的收入是9068万元，销售成本4000万元，其他业务如下：
（1）企业拥有房产原值1000万元，其中4月1日将临街原值100万元的房屋出租，当年取得租金是72万元。
（2）账上记载5月份直接对外捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；8月通过公益机构向养老院捐款550万元。
（3）企业全年发生的期间费用1500万元（不含房产税），其中业务招待费45万元，广告费1200万元；经查另有上年仍有未扣除完的广告费140万元。
（4）"营业外支出"账户中另列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金6万元，缴纳税收滞纳金8万元。另外，10月税务机关查处发现2013年有偷税行为，被处10.2万元的罚款。
（5）已计入成本费用的工资、薪金总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得工会经费收入专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。
（6）受国家房产调控政策影响，企业账面价值为3000万元的投资性房地产，到年底公允价值为2500万元。（企业采用公允价值模式计量）（说明：当年税务机关核定的准予抵扣的进项税额是748.3万元，当地规定房产税按房产原值一次扣除30%后的余值计税，假定房产税未计入期间费用，城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，不考虑地方教育附加。）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算2014年企业应缴纳的增值税；
（2）计算2014年企业应缴纳的营业税；
（3）计算2014年企业应缴纳的房产税；
（4）计算2014年企业会计利润；
（5）计算2014年企业捐赠业务应调整的应纳税所得额；
（6）计算2014年企业业务招待费应调整的应纳税所得额；
（7）计算2014年企业广告费应调整的应纳税所得额；（含上年结转数额）
（8）计算2014年企业工资、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额；
（9）计算2014年企业应纳税所得额；<
