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[单项选择]企业所得税税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A. 20% 15%
B. 15% 20%
C. 20% 18%
D. 20% 17%
[单项选择]根据企业所得税法律制度的规定，下列小型微利企业中，可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。
A. 甲工业企业，年度应纳税所得额为32万元，从业人数76人，资产总额2500万元
B. 乙工业企业，年度应纳税所得额为28万元，从业人数98人，资产总额2800万元
C. 丙商业企业，年度应纳税所得额为28万元，从业人数76人，资产总额2200万元
D. 丁商业企业，年度应纳税所得额为25万元，从业人数82入，资产总额1200万元
[单项选择]符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A. 5%
B. 10%
C. 15%
D. 20%
[单项选择]符合条件的小型微利企业，暂减按（）的税率征收企业所得税。
A. 10%
B. 12%
C. 20%
D. 25%
[判断题]符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。（）
[多项选择]按照《企业所得税法》及其实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法正确的是（）
A. 居民企业适用税率为25%
B. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10%
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为20%
D. 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为10%
[单项选择]根据企业所得税特殊税务重组的相关规定，企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额一定比例以上的，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度的应纳税所得额，这一比例是（）。
A. 50%
B. 60%
C. 75%
D. 85%
[多项选择]下列关于企业所得税的相关说法中，正确的有（）。
A. 企业所得税按纳税年度计算
B. 企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止
C. 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
D. 企业所得税分月或者分季预缴
[多项选择]根据企业所得税法的规定，下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有（）。
A. 企业为投资者或者职工支付的商业保险费，准予扣除
B. 企业经营租赁方式租入机器设备的租赁费，按照租赁期限均匀扣除
C. 工资薪金总额是指企业按照实际发放的工资薪金总和，包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金
D. 企业转让固定资产发生的费用，允许扣除
[多项选择]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。
A. 居民企业以企业登记注册地为纳税地点
B. 按月或按季预缴的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
C. 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
D. 企业只有在盈利情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
[多项选择]根据企业所得税的相关规定，以下说法正确的有（）。
A. 合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
B. 合伙企业生产经营所得和其他所得采取"先分后税"的原则
C. 无法确定合伙人出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额
D. 合伙企业生产经营所得和其他所得包括合伙企业分配给合伙人的所得，但是不包括合伙企业当年的留存收益
[多项选择]以下关于企业所得税相关政策的说法中，正确的有（）。
A. 销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除
B. 入会会员只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，该会员费应在整个受益期内分期确认收入
C. 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入
D. 企业发生的全部工资、薪金支出准予据实扣除
[多项选择]下列关于企业所得税应纳税所得额准予扣除的相关费用的说法错误的是：（）
A. 企业付给本企业员工的奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资等支出，准予扣除
B. 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，准予扣除
C. 企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除
D. 企业发生的业务招待费支出，不得扣除
[单项选择]根据企业所得税的相关规定，下列说法不正确的是（）。
A. 企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得税前扣除
B. 企业应当从固定资产投入使用月份的当月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当从停止使用月份的当月起停止计算折旧
C. 作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销
D. 通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
[多项选择]根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（）。
A. 居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得税税额
B. 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得税税额
C. 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得税税额
D. 居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得税税额
[单项选择]按照企业所得税的相关规定，下列说法中，正确的是（）。
A. 销售商品采用托收承付方式的，在发出商品时确认收入
B. 销售商品采取预收款方式的，在收到预收款时确认收入
C. 销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入
D. 企业以买一赠一方式组合销售本企业商品的，对赠品按照捐赠行为进行税务处理
[单项选择]依据企业所得税相关规定，不得在企业所得税税前作为保险费扣除的是（）。
A. 企业参加运输保险支付的保险费
B. 按规定上缴劳动保障部门的职工养老保险费
C. 为员工个人支付的商业保险费
D. 按国务院财政、税务主管部门规定的标准和范围，为全体雇员缴纳的补充养老保险费和补充医疗保险费
