[判断题]在一个纳税年度内，企业发生的城镇土地使用税，可以单独作为税金在企业所得税税前扣除。（）

[单项选择]纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，企业发生的下列项目中，不超过规定比例的准予在税前扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（）。
A. 职工福利费
B. 工会经费
C. 职工教育经费
D. 社会保险费

[判断题]个人独资企业和合伙企业既是个人所得税的纳税义务人，又是企业所得税的纳税义务人。（）

[单项选择]企业应纳所得税的税额根据立纳税所得额计算。应纳税所得额是指（）。
A. 企业年度收入总额减去准予扣除项目后的余额
B. 企业年度收入总额减去成本、费用、税金后的余额
C. 企业会计据会计原则计算出的利润总额
D. 企业会计计算的会计利润

[单项选择]根据企业所得税特殊税务重组的相关规定，企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额一定比例以上的，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度的应纳税所得额，这一比例是（）。
A. 50%
B. 60%
C. 75%
D. 85%

[多项选择]企业所得税的税率为应纳税所得额中，企业每一纳税年度的收入总额，减除（）后的余额，为应纳税所得额。
A. 不征税收入
B. 各项扣除
C. 免税收入
D. 允许弥补的以前年度亏损
E. 允许弥补的以后年度亏损

[多项选择]依据企业所得税法的规定，下列企业属于我国企业所得税纳税人的有（）。
A. 依照中国法律在中国境内成立的股份制企业
B. 依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业
C. 依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
D. 依照外国法律成立且未在中国境内设立机构，但有来源于中国境内所得的企业

[单项选择]企业所得税的应纳税所得额的计算公式为（）。
A. 应纳税所得额=总利润-各项扣除-弥补以前年度亏损
B. 应纳税所得额=总利润-不征税收入-免税收入
C. 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-弥补以前年度亏损
D. 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除+弥补以前年度亏损

[单项选择]现行企业所得税法规定，企业应当自年度终了之日起（），向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款。
A. 45日内
B. 2个月内
C. 4个月内
D. 5个月内

[多项选择]企业在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有（）。
A. 购买国库券到期兑现的利息
B. 外单位欠款给付的利息
C. 收取的逾期未收回包装物的押金
D. 确实无法偿付的应付款

[多项选择]北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人，主要生产甲产品，其流转税以1个月为一个纳税期，所得税按每季度实现的会计利润预缴，主管税务机关于2014年4月12日对该企业2014年第一季度流转税纳税情况审查。A.有关会计核算资料a.1月20日，第101#凭证，签订合同用企业的一项专利权抵顶去年欠三益公司的货款200000元，此时该专利的账面价值为120000元，企业账务处理为：借：应付账款--三益公司200000贷：无形资产--专利技术120000其他业务收入80000经核查该项业务企业未缴纳任何税金。b.2月28日，第121#凭证，本企业在建工程--精工车间领用甲产品20件，不含税售价200元/件，单位成本150元/件，企业账务处理为：借：在建工程--精工车间3000贷：库存商品3000c.3月5日，第45#凭证，购进一张豪华办公桌供厂长使用，增值税专用发票上注明的金额为26000元，款项已通过银行支付，企业账务处理为：借：管理费用26000贷：银行存款26000d.3月30日，第165#凭证，盘点库存生产原材料，发现因管理不善被盗，损失原材料账面价值为23000元，被盗原因尚未查明，企业账务处理为：借：待处理财产损益--待处理流动资产损益23000贷：原材料23000B.其他资料a.第一季度应纳的各项流转税金已申报并缴纳完毕，且"应交税费--应交增值税"科目各月的销项税额均大于进项税额。b.甲产品及原材料适用增值税税率为17%，城市维护建设税适用税率为7%、教育费附加征收率3%，该企业所得税税率25%。产权转移书据的印花税税率为0.5‰。下列关于企业应补缴各税的表述中，正确的有（）。
A. 应补增值税170元，营业税10000元
B. 应补增值税34170元
C. 应补城市维护建设税、教育费附加合计3417元
D. 应补印花税100元

[多项选择]企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得，包括（）。
A. 销售货物所得、提供劳务所得
B. 转让财产所得、股息红利所得
C. 利息所得、租金所得
D. 特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得

[单项选择]根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人发生的公益性捐赠支出，在计算个人所得税应纳税所得额的扣除标准时是（）。
A. 全额扣除
B. 在应纳税所得额12%以内的部分扣除
C. 在收入总额30%以内的部分扣除
D. 在应纳税所得额30%以内的部分扣除

[不定项选择]2013年12月，甲公司对县税务局确定的企业所得税的应纳税所得额、应纳税额及在12月30日前缴清税款的要求极为不满，决定撤离该县，且不缴纳税款。县税务局得知后，责令甲公司在12月15日前纳税。当甲公司有转移生产设备等资产的明显迹象时，县税务局责成其提供纳税担保。请回答题：就甲公司与税务局的纳税争议，下列说法正确的是：（）
A. 如该公司不提供纳税担保，经批准，税务局有权书面通知该公司开户银行从其存款中扣缴税款
B. 如该公司不提供纳税担保，经批准，税务局有权扣押、查封该公司价值相当于应纳税款的产品
C. 如该公司对应纳税额发生争议，可拒绝缴纳税款，申请行政复议，对复议决定不服的，可向法院起诉
D. 如该公司对税务局的税收保全措施不服，申请行政复议，对复议决定不服的，可向法院起诉

[多项选择]根据企业所得税法的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）。
A. 企业利润总额12%以内的公益性捐赠支出
B. 企业所得税税款
C. 未经核定的准备金支出
D. 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项