更多"本题涉及关税、增值税和消费税法律制度。某汽车企业系增值税一般纳税人,2"的相关试题:
[不定项选择]本题涉及关税、增值税和消费税法律制度。某汽车企业系增值税一般纳税人,2013年11月发生如下业务:(1)从境外进口一批小汽车,共计20辆,每辆关税完税价格20万元;企业按规定已缴纳进口环节的各项税金,并取得完税凭证;(2)当月在境内销售自产小汽车1000辆,取得销售不含税收入15000万元;同时取得运输装卸费收入351万元(未单独核算)。(3)当月购进生产材料,取得增值税专用发票上注明的价款为8000万元,税款1360万元;专用发票当期通过税务机关的审核认证。为购进材料支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明价款200万元。已知:关税税率为20%,消费税税率为9%。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(4)小题。该企业当期应缴纳的增值税是()万元。
A. 1137.33
B. 1151.33
C. 1227
D. 1129.33
[不定项选择]本题涉及增值税、消费税和企业所得税法律制度。某市一日化企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下:(1)外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400万元,增值税税额408万元,发票已通过认证。(2)销售自产成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得销售收入6000万元(不含税)。(3)接受捐赠收入20万元。(4)产品销售成本为2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用740万元。(5)8月份因管理不善发生损失的外购原材料30万元(不含增值税),10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。(6)向投资者支付的股息、红利10万元。已知:增值税税率17%;化妆品的消费税税率为30%;城市维护建设税税率7%;教育费附加征收率3%。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(4)小题。该企业2013年企业所得税的扣除项目合计是()万元。
A. 5860
B. 5855
C. 5901.81
D. 5860.1
[不定项选择]本题涉及增值税、消费税法律制度。南方某城市一家摩托车公司为增值税一般纳税人,2013年12月,该公司发生以下经济业务:(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。支付运费10万元(不含税),运输单位开具增值税专用发票。(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万元,货款已付并验收入库。(3)销售自产摩托车一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),同时向购货方收取手续费11.7万元(含增值税)。其他相关资料:该公司取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣,消费税税率为10%。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(4)小题。该公司12月份可以抵扣的进项税是()万元。
A. 30
B. 32.2
C. 33.3
D. 32.9
[不定项选择]本题涉及增值税、消费税法律制度。甲木业制造有限责任公司(以下简称甲公司)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。2013年9月,甲公司发生下列业务:(1)购进油漆、修理零备件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8.5万元;支付运费,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明的价款1万元。(2)购入原木,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,税额26万元。(3)将橡木加工成A型实木地板,本月销售取得含税销售额81.9万元,将部分橡木做成工艺品进行销售,取得含税销售额52.65万元。(4)销售自产B型实木地板4.5万平方米,不含税销售额为每平方米280元,开具增值,税专用发票;同时收取包装费11.7万元。(5)将自产C型实木地板0.1万平方米用于本公司办公室装修,成本为5.43万元,C型实木地板没有同类销售价格;将自产的D型实木地板0.2万平方米无偿提供给某房地产公司,用于装修该房地产公司的样板间供客户参观,D型实木地板的成本为18万元,市场销售价为每平方米160元(不含增值税额)。已知:实木地板消费税税率和成本利润率均为5%;相关发票已经主管税务机关认证。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(5)小题。该企业当期应该缴纳的增值税应是()万元。
A. 207.312
B. 206.35
C. 207.41
D. 207.3
[判断题]根据增值税法律制度的规定,增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()
[多项选择]根据增值税法律制度的规定,下列情形中,增值税的一般纳税人不得开具增值税专用发票的有()。
A. 向消费者个人销售应税货物
B. 向小规模纳税人销售应税货物
C. 向一般纳税人销售应税货物
D. 销售免税货物
[多项选择]根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人支付的下列运费中(均取得了运输企业开具的"货物运输业增值税专用发票"),不允许抵扣进项税额的有()。
A. 销售免税货物所支付的运输费用
B. 外购生产应税产品的设备所支付的运输费用
C. 外购水泥用于不动产在建工程所支付的运输费用
D. 外购草莓用于生产草莓酱所支付的运输费用