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[判断题]利益相关者共同参与的共同治理机制可以有效建立公司外部治理机制,以弥补公司内部治理机制的不足。()
[多项选择]下列属于公司内部的公司治理直接参与者的有()。
A. 执行管理层
B. 董事会
C. 监事会
D. 审计委员会
[简答题]案例鼎裕公司内部控制与公司治理分析【案例背景】鼎裕公司是一家倡导“健康舒适、优质生活”的多元化公司,致力于通过及时地推出有意义的创新产品来改善人们的生活质量。作为全球医疗保健、优质生活和照明领域的领导者,鼎裕公司基于对客户需求的了解以及“精于心简于形”的品牌承诺,将技术和设计融入到了以人为本的解决方案中。鼎裕公司在全国多个省市拥有大约3000名员工,其2007年的销售额达270万元,并在心脏监护、紧急护理和家庭医疗保健、便携式娱乐产品等领域均居于世界领先地位。截至2012年年底,鼎裕公司已建立了23家合资及独资企业,共有4500多名员工。为了获得更好的发展,企业管理层决定从内部控制和公司治理等角度入手,防御风险,严格规范内部控制的各项制度,从而实现企业的稳步增长。下列是关于该公司内部控制与公司治理方面的相关信息:(1)资金支出的审批权限如下:10万元以下由财务经理审批,10万~30万元由总经理审批,30万元以上的大额资金支出由董事长审批。(2)董事会主要由7位董事组成(包括董事会主席),其中5人是执行董事,2人是独立董事。(3)董事会下设有审计委员会,审计委员会每年举行一次会议,并于审计周期的主要日期举行。(4)设有内部审计部门,内审部门的经理由财务经理兼任,并直接向总经理汇报工作,董事会并未就此规定提出异议。(5)该公司系王诚一手创建,由其担任首席执行官,并兼任董事会主席。(6)在报表的信息披露中列示出企业的财务会计信息和非财务会计信息。其中,非财务信息中披露了董事的薪酬政策,分别列明董事的绩效薪酬和非绩效薪酬。【案例要求】根据企业内部控制和公司治理原则的相关规范,逐项分析鼎裕公司的做法是否正确,并简要说明理由。如果企业的做法不正确,请给出合理的应对措施。
[单项选择]为了完善期货公司治理结构,加强内部控制和风险管理,促进期货公司依法稳健经营,维护期货投资者合法权益,根据《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》和(),制定《期货公司首席风险官管理规定(试行)》。
A. 《期货交易所管理办法》
B. 《期货从业人员管理办法》
C. 《期货公司风险监管指标管理试行办法》
D. 《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》
[单项选择]特许经营家族企业的内部治理结构是在()指导下的内部治理结构。
A. 业主型治理模式
B. 利益相关者共同治理模式
C. 折中型治理模式
D. 现代企业制度
[单项选择]某公司在明确公司治理职责时强调,对于独立董事,应当确保企业拥有充分的内部控制系统和风险管理系统,这一职责规定是强调独立董事在公司治理中承担对应的角色是()。
A. 人事管理角色
B. 风险角色
C. 监督或绩效角色
D. 战略角色
[多项选择]在创业板招股说明书的一般内容与格式中的主要差异中,在公司治理与内部控制方面要求重点披露审计委员会的()。
A. 人员构成
B. 议事规则
C. 运行情况
D. 以上均不对
[单项选择]与1999年和2006年的公司治理原则相比,2010年巴塞尔银行监管委员会提出的公司治理原则的变化不包括()。
A. 更加突出董事会在公司治理中的作用
B. 首次提出对银行复杂结构及复杂产品的治理要求
C. 增加对银行员工薪酬的制度安排
D. 强调由风险管理部门负责审议监督银行的风险策略
[多项选择]中国保监会于2006年出台了《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》,关于公司治理结构监管,该指导意见的主要内包括()。
A. 资格管理和培训
B. 非现场检查
C. 现场检查
D. 预警机制
E. 沟通机制
[单项选择]2004年10月,国际保险监督官协会发布了(),提出了对完善保险公司治理的要求及保险公司治理监管的重点与方法。
A. 《保险公司管理的核心监管原则》
B. 《保险公司治理的核心监管原则》
C. 《保险公司监督的核心监管原则》
D. 《保险公司经营的核心监管原则》
[多项选择]《股份制商业银行公司治理指引》所称商业银行公司治理是指建立以()等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 风险管理委员会
E. 高级管理层
[多项选择]公司治理的基本原则包括()。
A. 公司独立运作原则
B. 强化制衡机制原则
C. 维护公司的统一性和完整性原则
D. 股东利益最大化原则
[简答题]甲公司是一家集汽车生产与销售于一体的大型企业,为了规范公司管理,进一步完善公司治理,公司股东大会计划采取内部控制措施,使企业的内部控制符合《企业内部控制基本规范》的目标要求。在进行内部控制的过程中:(1)企业首先针对销售业务开展大规模的整改,要求相关部门制定了相关的政策。(2)企业成立了审计委员会,并聘请了独立董事李某、王某、董某担任审计委员会成员。其中,独立董事王某在得知公司为关联公司乙公司提供担保时提出了反对意见。他认为乙公司管理混乱,经营风险较大,而公司在此情况下仍为乙公司提供担保存在较大风险,也违反了公司相关担保政策。要求:(1)简述《基本规范》要求企业建立内部控制体系时应符合的目标;(2)简述企业应对销售业务风险可以采取的措施;(3)简述公司办理担保业务需关注的主要风险;(4)简要分析独立董事王某发表的意见是否合理,并指出公司针对担保申请人进行资信调查和风险评估应关注的事项。
[多项选择]公司治理的参与方,包括()。
A. 管理层、董事会和审计委员会
B. 外部审计师和财务分析师
C. 证券监管机构
D. 注册会计师协会
[单项选择]现代公司治理的逻辑起点是()。
A. 委托代理理论
B. 利益相关者理论
C. 企业价值最大化理论
D. 产权分离理论
[多项选择]良好的公司治理的特征包括()。
A. 银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
B. 对经营中的各种风险有充分的认识和衡量
C. 完善内部控制和风险管理体系
D. 科学的激励约束机制
E. 建立良好的控制结构和具体控制措施