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[多项选择]内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。
A. 内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B. 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
C. 企业审计委员会对内部控制的监督无效
D. 内部审计机构对内部控制的监督无效
[多项选择]下列情况通常表明内部控制存在重大缺陷的有（）。
A. 注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报
B. 控制环境薄弱
C. 存在高层舞弊迹象
D. 现金出纳与银行出纳为同一人
E. 编制应收账款、应付账款转账凭证的为同一人
[多项选择]下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）。
A. 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C. 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额
D. 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]《广东电网公司设备缺陷管理规定》紧急缺陷和含重大缺陷的消缺率按（）统计一次，一般缺陷的消缺率按（）统计一次。
A. 月度、每半年
B. 月度、季度
C. 年度、季度
D. 季度、年度
[判断题]按《广东电网公司设备缺陷管理规定》，紧急缺陷和重大缺陷经过一定的处理使其危急程度有所下降，对未能达到彻底消除的情况不需通过缺陷归口管理部门审核批准，即可直接将缺陷级别降低。（）
[单项选择]商业银行下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由（）负责。
A. 董事会
B. 监事会
C. 董事长
D. 高级管理层
[单项选择]商业银行下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由（）内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由董事会负责。
A. 下一级
B. 上一级
C. 同一级
D. 上二级
[判断题]根据《煤矿重大安全隐患认定办法（试行八之规定：超出采矿许可证载明的坐标控制范围开采的，属于煤矿重大安全生产隐患。
[判断题]《煤矿重大安全隐患认定办法（试行）》适用于各类煤矿重大安全生产隐患的认定。
[单项选择]某运行单位某月（共30日）分别在10日前分别发现重大缺陷3宗，一般缺陷14宗。22日发现紧急缺陷2宗，23日发现重大缺陷1宗，30日下午又发现紧急缺陷1宗，则该单位该月应处理缺陷项数为（）宗。
A. 6
B. 5
C. 4
D. 3
[多项选择]按《广东电网公司设备缺陷管理规定》，对于重大缺陷的处理，以下说法正确的是（）。
A. 运行维护部门在接到重大缺陷通知后，应在7日内安排处理
B. 需停电处理的，由运行维护部门在规定时间内办理相关停电手续
C. 重大缺陷不允许延时处理可采取缺陷降级措施
D. 缺陷处理完毕后，及时通知运行部门进行验收，验收后24小时内录入相关记录
[多项选择]按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
[判断题]控制可能与某一认定直接相关，也可能与某一认定间接相关。关系越间接，控制在防止或发现并纠正认定中错报的作用越小。
[多项选择]根据企业国有资产法律制度的规定，企业因未建立内控管理制度或者内控管理制度存在重大缺陷，造成企业重大或者特别重大资产损失的，下列表述中，正确的有（）。
A. 企业分管负责人应承担直接责任
B. 企业分管负责人应承担主管责任
C. 企业分管负责人应承担分管领导责任
D. 企业主要负责人应承担重要领导责任
[单项选择]设计施工总承包合同模式下，工程在缺陷责任期内，因施工质量问题出现重大缺陷，发包人通知承包人进行维修，承包人不能在合理时间内进行维修，发包人委托其他单位进行修复，修复费用（）承担。
A. 发包人
B. 承包人
C. 使用人
D. 以上都不正确
[填空题]按《广东电网公司设备缺陷管理规定》，配电运行人员在发现重大缺陷后应立即电话向（）、（）专业专责报告设备缺陷的现场表现情况。
[单项选择]某工程在缺陷责任期内，因施工质量问题出现重大缺陷，发包人通知承包人进行维修，承包人不能在合理时间内进行维修，发包人委托其他单位进行修复，修复费用（）承担。
A. 发包人
B. 承包人
C. 使用人
D. 以上都不正确
[多项选择]下列控制中，表明信息系统的应用控制存在缺陷的有（）。
A. 未经授权人员对录入数据进行修改
B. 系统登录密码未设置失败重复次数的限制
C. 系统防火墙过期失效
D. 根据订购单系统自动生成未连续编号的销售单
[判断题]根据《煤矿重大安全隐患认定办法（试行）》之规定：国土资源部门认定为超层越界的，不属于煤矿重大安全生产隐患。
