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[判断题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,企业审计机构负责本单位及所属单位开展的审计项目质量控制工作,接受上级审计机构的业务指导和监督。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,审计终结阶段质量控制的内容包括( )。
A.审计报告内容完整、定性准确、评价中肯、意见与建议可行
B.审计决定书事实清楚、定性准确、依据充分、责任落实、处理处罚严肃公正
C.审计整改全面到位
D.审计项目资料归档及时完整
[单选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,审计项目的实施遵循内部审计工作程序,实行 ( ) 复核制度,审计人员职责明确。
A.一级
B.两级
C.三级
D.四级
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,符合质量控制要求的审计证据收集方法有 ( )。
A.检查法
B.监盘法
C.观察法
D.函证法
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,审计报告的内容应包括 ( )。
A.实施审计的基本情况
B.被审计单位的基本情况
C.审计查出被审计单位违反国家及内部规定的事实和定性以及法律、法规、规章依据
D.审计评价意见
E.对被审计单位提出的意见和建议
[单选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,通过 ( ) 收集的审计证据应当编制对比分析表、比率分析表和趋势变动表,分析和说明异常变动项目、重要比率或趋势与预期数额等相关信息的差异情况。
A.计算方法
B.对比方法
C.分析性复核方法
D.制表方法
[判断题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,项目主审负责确定审计组成员和分工, 组织审前调查和制定审计实施方案,对审计内容的适当性、审计步骤和方法的可操作性负责。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,审计过程中出现以下 ( ) 情形之一的,应当及时调整审计实施方案。
A.审计组人员发生变化,影响到审计实施方案执行
B.审计组在对被审计单位内部控制测评后,认为需要调整审计重点、步骤和方法
C.审计中发现重大违法案件线索,需要调整审计内容和重点
D.审计范围受到限制,不能正常开展审计工作
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,组织审计组、确定审计组成员及其分工时,应当考虑 ( )。
A.审计人员的职业道德水平
B.审计人员的专业胜任能力
C.审计人员的专业结构
D.回避原则
[判断题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,审计工作底稿记录的重大问题不予反映或不如实反映,审计报告反映的问题严重失实的,审计组组长 (含项目主审) 应当承担责任。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量控制办法》,以下属于审前调查应收集的资料有( )。
A.法律法规、规章和政策及相关的内部控制制度
B.银行账户、会计报表及其他有关会计资料
C.生产经营、项目建设等方面的资料
D.重要会议记录和有关文件
[判断题]根据 《中国石化审计项目质量控制办法》 ,审计机构和审计组在每个审计项目实施前均应编制审计实施方案。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化审计项目质量责任追究办法》, 审计项目质量责任人不包括( )。
A.审计项目相关审计人员
B.审计组长及主审
C.审计部门有关领导
D.审计部门人员
[判断题]按照 《中国石化审计项目质量考核评估办法》,审计项目质量考核评估结果是审计部门创先评优和推荐选拔审计人才的重要依据。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化审计项目质量考核评估办法》,对审计项目质量进行综合评价时,若综合评价项目仅有 A 类和 C 类项目,两类项目的权重简化设定为( )。
A.A 类为 0.7,C 类定为 0.3
B.A 类为 0.8,C 类定为 0.2
C.A 类为 0.6,C 类定为 0.4
D.A 类为 0.5,C 类定为 0.5
[判断题]按照 《中国石化审计项目计划管理办法》,审计部门对于授权下属单位开展的审计项目质量没有监管责任。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化审计项目质量考核评估办法》,以下关于审计项目质量评分标准说法中,正确的是 ( )。
A.得分在 95 分 (含) 以上的评为“优”
B.得分 75 分 (含) -90 分的评为“良”
C.得分 60 分 (含) -70 分的评为“中”
D.得分低于 65 分的评为“差”
[多选题]按照 《中国石化审计项目质量考核评估办法》,对审计项目质量进行考核评估,应依据相关规定和规范标准,主要考核审计项目的 ( )。
A.组织实施
B.审计立项
C.审计成效
D.审计创新
[单选题]按照 《中国石化审计项目审理办法》,审计项目质量和审理工作质量考评采取追溯考核办法,追溯期最长为( ) 年。
A.1年
B.3 年
C.6 年
D.10 年
