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[不定项选择题](2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019 年 10 月有关经营情况如下:
( 1 )提供旅游服务取得含增值税收入 720.8 万元,替游客向其他单位支付交通费 53 万元、住宿费 25.44 万元、门票费 22.26 万元;并支付本单位导游工资 2.12 万元。
( 2 )将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金 10.9 万元,本月一次性收取 3 个月的含增值税租金 32.7 万元。
( 3 )购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额 7.8 万元。
( 4 )购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额 0.6 万元。
( 5 )购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额 0.18 万元。
( 6 )购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额 2.4 万元。
已知:旅游服务增值税税率为 6 %,不动产租赁服务增值税税率为 9 %;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲旅游公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( )。
A.购进会议展览服务所支付的进项税额2.4万元
B.购进电信服务所支付的进项税额0.18万元
C.购进职工通勤用班车所支付的进项税额7.8万元
D.购进广告设计服务所支付的进项税额0.6万元
[不定项选择题](2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况如下:
( 1)提供旅游服务取得含增值税收入 720.8万元,替游客向其他单位支付交通费 53万元、住 宿费 25.44万元、门票费 22.26万元;并支付本单位导游工资 2.12万元
( 2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金 10.9万元,本月一次性收取 3个月的含增 值税租金 32.7万元。
( 3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额 7.8万元。
( 4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。
( 5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额 0.18万元。
( 6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额 2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为 6%,不动产租赁服务增值税税率为 9%;甲旅游公司提供旅游
服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
2. 甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
A.(720.8-25.44-22.26)×6%=40.386(万元)
B.(720.8-53-25.44-22.26)÷(1+6%)×6%=35.1(万元)
C.(720.8-53-2.12)×6%=39.9408(万元)
D.(720.8-53-25.44-22.26-2.12)÷(1+6%)×6%=34.98(万元)
[不定项选择题](2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2019年10月有关经营情况如下:
(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元
(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。
(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。
(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元。
(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;甲旅游公司提供旅游
服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是()。
A.门票费22.26万元
B.交通费53万元
C.导游工资2.12万元
D.住宿费25.44万元
[不定项选择题]甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况如下:
( 1)提供旅游服务取得含增值税收入 720.8万元,替游客向其他单位支付交通费 53万元、住 宿费 25.44万元、门票费 22.26万元;并支付本单位导游工资 2.12万元
( 2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金 10.9万元,本月一次性收取 3个月的含增 值税租金 32.7万元。
( 3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额 7.8万元。
( 4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。
( 5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额 0.18万元。
( 6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额 2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为 6%,不动产租赁服务增值税税率为 9%;甲旅游公司提供旅游
服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
2. 甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
A.(720.8-25.44-22.26)×6%=40.386(万元)
B.(720.8-53-25.44-22.26)÷(1+6%)×6%=35.1(万元)
C.(720.8-53-2.12)×6%=39.9408(万元)
D.(720.8-53-25.44-22.26-2.12)÷(1+6%)×6%=34.98(万元)