更多"[单选题]在内部控制检查中，审计师要对一个其中存有零售和批发部门记录的"的相关试题:
[单选题]审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目。Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查，然后由相应社工的主管批准。Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位，这样系统就可以立即识别出任何重复情况。Ⅲ.在计算机程序中插入一位搜寻重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况，就会生成一个例外报告并传送给部门主管。Ⅳ.要求社工轮岗，为不同的领取人服务。以下( )控制措施组合能有效地消除审计师的疑虑，并加强针对合格领取人的控制。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
[单选题]审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念？
A.管理层采取行动管理风险，增加实现既定目标的可能性
B.控制程序应该为各级管理层所用
C.控制代表了会计师和审计师设计的确保处理的正确性的特定程序
D.管理层定期解雇没达成期望目标的员工
[单选题]内部审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念？( )
A.管理层采取行动管理风险，增加实现既定目标的可能性
B.控制程序应该为各级管理层所用
C.控制代表了会计师和审计师设计的确保处理的正确性的特定程序
D.管理层定期解雇没达成期望目标的员工
[单选题]某IT审计师正在考虑一个应用系统中的控制是否足够，下列不属于该审计师考虑的因素的是：
A.该系统中数据的重要性
B.某项控制失效的风险
C.每项控制的效率、复杂程度及费用
D.病毒管理软件的使用
[单选题]以下哪项关于内部审计师的叙述是正确的？Ⅰ．内部审计师对内部控制负责。Ⅱ．内部审计师对监督内部控制负责。Ⅲ．内部审计师有义务对控制的充分性形成整体意见。Ⅳ．内部审计师观点应该注意评价标准和观点范围。
A.Ⅱ和Ⅳ。
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
[单选题]内部审计师授命对组织内某部门进行审计，该内部审计师在审计前就送达内部控制调查问卷，这么做的原因不是：
A.被审计部门能够在审计开展前先进行自我评价
B.对被审计单位的信息提供一定的保密行为
C.通过反馈帮助内部审计师调整审计范围和审计重点
D.让被审计部门了解即将被审计的范围并做好准备工作
[单选题]内部审计师定期评价控制。以下哪项是由内部审计师所认可的对控制概念的最佳描述：
A.管理层定期解聘没有达到预期目标的员工；
B.管理层采取行动以增强既定目标和目的实现的可能性；
C.控制表示由会计师和内部审计师设计的能确保处理正确性的特定程序；
D.控制程序应“自下至上”设计，以确保细节的关注
[单选题]内部审计师要对大量凭证进行抽样，就要估计误差率。下列( )项是审计师应该考虑的最重要因素。
A.审计目标
B.总体规模
C.预计置信水平
D.总体变异性
[单选题]某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞，那么该内部审计师接下来应该：
A.将这一漏洞与管理层进行沟通
B.扩大审计范围
C.向审计委员会报告这一缺陷
D.绘制内部控制系统的流程图
[单选题]一个内部审计师正在审查一个新存款系统的可行性研究。审计师的一个目的是评估( )。
A.内部模式
B.程序正确性
C.操作可行性
D.详细流程设计
[单选题]与公司治理有关的控制薄弱环节，审计师通常应当向审计委员会报告，如果审计师做出不报告的决定，以下哪种说法可以证明审计师的决定是正当合理的？
A.管理层计划启动纠正措施
B.董事会已单独成立公司治理委员会
C.与控制薄弱环节有关的金额和潜在风险对于整个公司来说并不重大
D.公司治理问题错综复杂，审计师应该依赖管理层对问题之严重程度所做的分析
[单选题]内部审计师在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为内部审计师所使用的最有效的审计证据来源？
A.控制流程图。
B.标准操作程序的复印件。
C.关于部门历史、经营活动及表格使用的描述。
D.工序操作标准的复印件。
[单选题]一个没有经验的内审员通知高级审计师被审计单位的预算具有显著差异。高级审计师告诉新任审计人员不用担心因为他听说有个未经授权的停工导致该差异。下列哪项是最合适的？
A.高级审计师应该停止审计直到能够完全解释差异。
B.新的审计人员应该充分调查此事，不打扰高级审计师。
C.高级审计师应该帮助新的审计人员制定适当收集证据的计划。
D.高级审计师使用合理的判断来缩减浪费的调查。
[单选题]某内部审计师对一个部门进行审计，该内部审计师的一位亲密的朋友是此部门的经理。首席审计执行官（CA
E）在对内部审计师编制的报告进行审核时，应首要重点确保该报告：
A.确保在规定时间内完成
B.报告了该部门的控制薄弱环节，并提出相关的建议
C.符合审计报告的编制要求
D.公正、不偏不倚、不带偏见
[单选题]某内部审计师正在对一个庞大的数据总体进行审计，他怀疑其中有些数据可能是虚假的。在此种情况下，该内部审计师应用以下哪种抽样方法最为合适？( )
A.随机数字抽样
B.间隔抽样
C.停一走抽样
D.发现抽样
[单选题]审计师被要求对所在机构的在线计算机系统的安全性进行审计。一个内部的用户数据库存取控制程序保护着该系统。审计师确定该数据存取程序的安装和运行都是恰当的。下列( )有关审计师对系统的数据安全性的表述是最为准确的。
A.将特定的应用程序限制到特定的文件控制存取数据
B.将特定的终端限制到特定的应用控制存取数据
C.安全性取决于对用户身份和用户鉴定的控制
D.利用这种存取控制软件将消除重大的控制薄弱环节
[单选题]下列哪项是首席审计执行官将列举重要内部控制弱点的审计报告复印件送给审计委员会和外部审计师最有可能的理由：
A.审计委员会和外部审计师通常会收到所有内部审计报告的复印件
B.期望审计委员会和外部审计师对审计观察结果采取纠正措施
C.错报财务报表的潜在可能，会影响到审计委员会和外部审计师的活动
D.一些政府机构要求这样分发
[单选题]行为研究表明审计师在内部控制评价基础上决定所需样本规模时，意见往往是不一致的；即使在审计师对控制评价看法一致时这种情况也时有发生。以下哪项技术可以减少审计师在样本规模选择上的不一致性：Ⅰ.要求审计师利用具有95%置信水平的属性抽样方法对所有控制进行测试。Ⅱ.利用“专家系统”或书面的决策支持系统，将控制结构评估与建议测试的样本规模联系起来。Ⅲ.要求审计师计算出估计总体差异和标准差，运用这些信息计算控制程序测试中的样本规模。( )
A.只有Ⅱ
B.只有Ⅰ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
