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[单项选择]根据上述水表更换项目的业务报告，内部审计师将得出以下哪项结论（）？
A. 已建立的操作标准被理解和遵守。
B. 应该每三年更换一次水表。
C. 应该分析和纠正偏离目标的情况。
D. 在该季度，可能已经采取了必要的纠正措施。
[单项选择]根据关于未被计量用水的业务报告，内部审计师能得出以下哪项结论（）？
A. 应该改变操作标准。
B. 对未计量用水进行进一步审计调查没有根据。
C. 可能没有纠正偏离目标的情况。
D. 已建立的操作标准被理解和遵守
[多项选择]企业应当制定严格的内部报告保密制度，明确（），防止泄露商业秘密。
A. 保密内容
B. 保密措施
C. 密级程度
D. 传递范围
[单项选择]内部控制评价报告的编制根据是（）
A. 年度内部控制评价结果
B. 内部控制缺陷汇总表
C. 财务报告审计意见
D. 内部控制评价工作底稿
[填空题]金融机构应当根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，并向（）报备？
[单项选择]企业对内部报告的评估应当定期进行，具体由企业根据自身管理要求做出规定，至少（）对内部报告进行一次评估。
A. 每季度
B. 本年度
C. 每年度
D. 每两年
[多项选择]内部控制评价报告应当根据（）要素进行设计。
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 内部监督
[单项选择]董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（）。
A. 自我评估报告
B. 评价报告
C. 调查报告
D. 财务报告
[单项选择]根据《商业银行内部控制指引》规定，以下不是商业银行存款及柜台业务内部控制的重点有（）。
A. 对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施监控。
B. 严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程
C. 防止利率和汇率变化对客户造成的损失。
D. 防止挪用、贪污及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动。
[多项选择]根据内部账的产品参数配置，下列哪些属于内部账的产品配置业务（）
A. 现金
B. 存放中央银行款项
C. 存放系统内款项
D. 存放同业款项
E. 存出保证金
[单项选择]
证券公司从事证券自营业务的，（）应当对自营业务内部报告进行阅签和反馈。
Ⅰ.监事会
Ⅱ.董事
Ⅲ.股东
Ⅳ.有关高级管理人员
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅱ、Ⅳ
[多项选择]根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，内部控制年度评估报告应至少包括以下内容：（）。
A. 本单位内部控制情况
B. 本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况
C. 目前内部控制存在的漏洞和缺陷。
D. 下一年度改进内部控制的计划。
[单项选择]注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。
A. 标准意见
B. 否定意见
C. 无法表示意见
D. 带强调事项段的标准意见
[单项选择]农村中小金融机构应建立各类风险报告制度，根据不同业务风险特征，制订差异化的报告方式，明确报告对象、报告种类、报告内容、报告频率、报告路径等内容，风险管理条线的纵向报告路径应具备（）。
A. 及时性
B. 独立性
C. 全面性
D. 适应性
[单项选择]
检验人员应根据实际检验情况出具锅炉内部检验报告、下述内部检验结论完全正确的一组为（）。
①允许运行；
②整改后运行；
③限制条件运行；
④修理后运行；
⑤停止运行。
A. ②③④⑤；
B. ①②④⑤；
C. ①②③⑤；
D. ①②③④。
[单项选择]农村中小金融机构应建立各类（），根据不同业务风险特征，制订差异化的报告方式，明确报告对象、报告种类、报告内容、报告频率、报告路径等内容。
A. 事前控制体系
B. 合规检查制度
C. 事后监督机制
D. 风险报告制度
[多项选择]商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
A. 董事会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 相关部门
[多项选择]同时符合以下哪些条件时，注册会计师应当对财务报告内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告（）
A. 企业按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及企业自身内部控制制度的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制
B. 注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制
C. 财务报表审计后未发现财务报表存在重大错报
D. 内部控制审计中未注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷
[多项选择]根据广东农信社的内部账管理办法，各分支机构应明确相关岗位的职责权限，不得由一人办理内部账户资金业务的全过程，下列哪些岗位、职责必须分离（）
A. 内部账户交易数据的录入柜员与授权柜员。
B. 内部账户各项交易业务的审批人员与具体经办柜员。
C. 内部账户前台核算与事后监督人员。
D. 内部账户各项交易具体经办柜员与对账柜员。
E. 内部账户各项交易具体经办柜员与流水勾对人员。
