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[单项选择]公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分。当审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施？（）
A. 反馈控制；
B. 战略计划；
C. 政策与程序；
D. 前馈控制。
[多项选择]审计委员会的义务是确保充分且有效的内部控制，其中包括负责监督内部审计部门的工作。在对内部审计进行复核时，主要从下列哪些方面进行（）。
A. 组织中的地位
B. 职能范围
C. 股东的责任
D. 技术才能
[单项选择]公司内部审计部门已初步断定，公司内部的一个重要部门存在不当会计做法.此后，公司总裁指示首席审计执行官；停止针对该领域的任何一步调查，不要将此问题向外部审计师通报，以保持内部审计职业的保密性，针对此情况，首席审计执行官可以采取的最恰当行动是：（）
A. 将总裁的上述指示向国际内部审计师协会报告，并请求后者提供职业道德解释和指导。
B. 告知总裁，内部审计部门将把此种限制审计范围的做法向审计委员会主席报告。
C. 继续调查上述领域，直到搞清所有事实，并在审计业务工作底稿中记录所有相关事实。
D. 将上述问题通报外部审计师.以避免为公司可能存在的犯罪行为推波助澜。
[单项选择]审计委员会交付内部审计主管完全遵守内部审计准则的责任。而审计主管的首要职责是完善章程。下列哪个事项符合审计独立性的陈述：（）
A. 按季度向审计委员会报告所有的审计结果
B. 向政府法律部门报告组织管理层的非道德经营行为
C. 确定组织内部控制系统的恰当性和有效性
D. 每月向管理层提交部门预算变动报告。
[多项选择]商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责，内部审计部门应当履行以下职责（）。
A. 评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况
B. 至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况
C. 至少每年一次评估资本规划的执行情况
D. 至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况
E. 检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性
[单项选择]为了增强内部和外部审计部门的独立性，审计委员会的组成应该包括：（）
A. 一个轮流上岗的董事会分委员或相应机构；
B. 董事会中的外部董事加上公司高级职员；
C. 来自所有重要部门的成员，具体来说，应该包括来自银行界、劳工界、监管机构、股东以及公司高级职员的代表；
D. 董事会的公司外部董事或其他类似的监事会的成员。
[多项选择]商业银行内部审计部门负责对内部评级体系及风险参数估值的审计工作，审计部门的职责应包括（）。
A. 检查信息系统的结构和数据维护的完善程度
B. 检查计量模型的数据输入过程
C. 评估本银行持续符合本指引要求的情况
D. 与高级管理层讨论审计过程中发现的问题，并提出相应的建议
E. 每年一次向董事会报告内部评级体系审计情况
[单项选择]某内部审计部门制定了公式，总审计成本=A+BX+CX2，X是内部审计资源，审计主管对X求出审计成本的最小值，可用的技术是：（）
A. 线性规划
B. 最小二乘法
C. 微分学
D. 积分学
[单项选择]企业内部审计机构对监督检查中发现的内部控制（）缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
A. 重要
B. 重大
C. 特大
D. 一般
[单项选择]在某些文化和组织中，管理人员认为不需要内部审计对组织经营提出关键评价。管理层的这种态度对内部审计部门的哪点产生不利影响？（）
A. 审计预算变化
B. 有效性
C. 绩效评估
D. 政策和程序
[单项选择]审计委员会已被认为是提高内部和外部审计师独立性的主要因素，以下哪项内容会严重阻碍审计委员会的有效工作？（）
A. 审计委员会的独立董事可能与管理层有亲密的私人关系。
B. 审计委员会从所在公司得到补助。
C. 审计委员会过于关注外部审计所关注的问题。
D. 审计委员会的人员缺乏审计方面的专业知识。
[单项选择]某内部审计部门采用整体测试技术来测试其工资处理系统。审计部门确定了计算机程序内关键的控制和处理步骤，并开发测试数据来测试它们。部门提交了全面的测试交易，假设内部审计师在测试结果中没有发现任何差异，审计师可以得出结论：（）
A. 所有员工全面薪金支付都是正确的，工资被正确的计算。
B. 系统适当的记录了全年工作时间，并将数据提交给工资部门，进行了正确的处理。
C. 计算机应用软件和其他控制程序在过去一年中正确的处理了薪酬交易。
D. 以上全部。
[单项选择]公司有一个非常大的、分散的内部审计部门。管理层想应用一个计算机系统，从而方便审计师之间进行沟通。要求审计师能够将信息放入中央电子信息库中，这个信息库能够被所有的审计师访问。系统将使查询特定主题的信息变得十分容易。下面（）种系统能最大程度地满足这些需求。
A. 电子数据交换（EDI）
B. 电子公告牌系统
C. 传真/调制解调器软件
D. 专有交换分机（PBX）
[多项选择]商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
A. 董事会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 相关部门
[判断题]企业应建立预算执行情况内部审计程序、预算委员会通过定期或不定期的组织预算审计，审计的方式有全面审计和专项审计。
[单项选择]内部审计部门完成风险防范的最后一道屏障是（）。
A. 监督评价与纠正
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 内部控制环境
[多项选择]商业银行内部审计部门应当履行的资本管理职责包括（）。
A. 评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性
B. 至少每年一次评估资本规划的执行情况
C. 至少每年一次评估资本充足率管理计划的的执行情况
D. 组织开展各类风险压力测试
[单项选择]风险管理职能部门与内部审计部门的履职是否到位属于（）全面风险管理机制评价指标。
A. 风险治理与风险管理组织架构
B. 风险管理政策和程序
C. 风险管理文化建设
D. 风险管理监督评价与考核问责
