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[单项选择]下列各项中，在了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表时，不属于被审计单位性质的是（）。
A. 法律和监管环境
B. 经营活动
C. 所有权和治理结构
D. 组织结构和筹资方式
[单项选择]下列事项中，不属于注册会计师应当了解的内部控制要素的是（）。
A. 控制环境
B. 风险评估程序
C. 与财务报告相关的信息系统和沟通
D. 控制活动
[单项选择]下列不属于行政事业单位内部控制要素的是（）。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 内部监督
D. 财务核算
[单项选择]企业内部审计人员的素质属于下列内部控制要素中的（）
A. 控制活动
B. 信息与沟通
C. 风险评估
D. 控制环境
[判断题]在对银行存款余额进行审计时，如果被审计单位内部控制可以信赖，则审计人员只需复核出纳人员编制的银行存款余额调节表。
[多项选择]企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（）。
A. 风险评估
B. 内部环境
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[单项选择]审计人员对被审计单位进行内部控制测试的工作属于（）
A. 审计项目计划阶段
B. 审计准备阶段
C. 审计实施阶段
D. 审计终结阶段
[多项选择]内部控制审计报告的要素应当包括（）。
A. 企业对内部控制的责任段
B. 注册会计师的责任段
C. 内部控制固有局限性的说明段
D. 非财务报告内部控制重大缺陷描述段
[多项选择]审计人员可以从下列（）方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
A. 控制环境和控制活动
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 对控制的监督
[多项选择]内部控制审计报告应当包括（）等要素。
A. 标题
B. 收件人
C. 引言段
D. 企业对内部控制的责任段
[判断题]内部审计人员在实施现场审查之前，可以要求被审计单位提交最近一次的内部控制自我评估报告。
[多项选择]在被审计单位的内部控制系统中，针对会计分录和其他调整，控制措施通常包括（）。
A. 用以防止并发现虚假会计分录或未经授权的更改的控制措施
B. 在会计系统中设置系统访问权限，用以控制会计分录的记录权和审批权
C. 针对会计分录和其他调整的授权、过账、审核、核对等方面设置职责分离
D. 由管理层、治理层或其他适当人员对会计分录记录和过入总账以及在编制财务报表过程中作出其他调整的过程进行监督
[单项选择]基金管理人内部控制要素的内部环境为（）
A. 对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。
B. 包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。
C. 根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。
D. 及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[单项选择]下列对内部控制审计与内部控制自我评价之间的关系的说法中不正确的是（）。
A. 各自独立
B. 单方面利用
C. 相互关联渗透
D. 测试的内容可能不同
[多项选择]内部审计是指由被审计单位内部机构或人员，对（）开展的一种评价活动。
A. 内部控制的有效性
B. 可能的舞弊行为
C. 财务信息的真实性和完整性
D. 经营活动的效率和效果等
[多项选择]审计人员对被审计单位货币资金业务内部控制进行评价时，认为下列职责应分离的有：（）
A. 登记现金日记账与登记银行存款日记账
B. 登记银行存款日记账与核对银行对账单
C. 登记银行存款日记账与保管空白支票
D. 保管空白支票与保管财务印章
E. 登记现金日记账与登记现金总分类账
[单项选择]内部控制审计按其范围分为全面内部控制审计和（）。
A. 专项内部控制审计
B. 风险评估
C. 内部监督
D. 信息与沟
