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[单项选择]某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（）元。
A. 10250
B. 11412
C. 10100
D. 10198
[多项选择]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。
A. 最佳现金持有量为200000元
B. 最低现金管理相关总成本为16000元
C. 最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D. 有价证券交易间隔期为18天
[单项选择]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有额降到现金控制的下限时，企业要卖出15000元的有价证券，企业认为现金余额不能超过98000元。若企业目前的现金余额为50000元，则需要卖出有价证券（）万元。
A. 0
B. 18000
C. 33000
D. 15500
[单项选择]收到某企业现金损赠20000元，存人银行。会计分录为（）。
A. 借：银行存款20000；贷：营业外收入20000
B. 借：营业外收入20000；贷：银行存款20000
C. 借：银行存款20000；贷：主营业务收入20000
D. 借：主营业务收入20000；贷：银行存款20000
[单项选择]某企业将现金3000元送存银行，则该企业应该做的会计处理是（ ）。
A. 借：银行存款3000B.借：库存现金3000
B. 借：其他货币资金3000D.借：交易性金融资产3000
[单项选择]某企业正在编制第四季度现金预算，现金余缺列示金额为－17840元，现金筹措与运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第四季度的最低借款额为（）元。
A. 22000
B. 18000
C. 21000
D. 23000
[单项选择]某企业某月销售商品发生商业折扣20万元、现金折扣15万元、销售折让25万元。该企业上述业务计入当月财务费用的金额为（）万元。
A. 15
B. 20
C. 35
D. 45
[判断题]财务会计报告是金融企业对外提供的反映金融企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。
[多项选择]某企业进行债券投资，则购买债券后给企业带来的现金流入量可能有（ ）。
A. 收到的利息
B. 收到的本金
C. 收到的资本利得
D. 出售债券的收入
[单项选择]（ ）是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量情况的书面文件。
A. 资产负债表
B. 利润表
C. 会计报表附注
D. 财务会计报告
[单项选择]财务会计报告是指企业（）提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书三部分构成。
A. 对内
B. 对外
C. 对上级主管部门
D. 对税务部门
[单项选择]企业收回某公司所欠货款现金500元，应（ ）。
A. 借记“库存现金”
B. 贷记“库存现金”
C. 借记“银行存款”
D. 贷记“银行存款”
[单项选择]某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中（）活动现金流出。
A. 经营
B. 投资
C. 筹资
D. 利润
[单项选择]某企业用现金支付职工报销医药费268元，会计人员编制的付款凭证为：借记管理费用168元，贷记库存现金168元，并已登记入账。当日盘点现金后发现记账错误，更正时应采用的更正方法是（）。
A. 划线更正法
B. 红字更正法
C. 补充登记法
D. 重编正确的付款凭证
[简答题]
某企业某年12月份发生以下经济业务，要求编制有关的会计分录：
以现金支付厂部电话费900元
[单项选择]某企业2011年度现金流量表显示“经营活动产生的现金流量净额”项目为一13600万元；“投资活动产生的现金流量净额”项目为15000万元，其中“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额”项目为14500万元；“筹资活动产生的现金流量净额”项目为一800万元。如果不考虑其他因素的影响，一般情况下，上述指标表示的内容是（ ）。
A. 企业靠借债维持经营活动所需的资金
B. 企业靠出售固定资产、无形资产和长期资产维持经营活动所需资金
C. 属于成长期的企业，对内投资尚未形成生产能力
D. 企业靠借债偿还到期的债务
[单项选择]某企业2013年发生如下业务：本年销售商品收到现金2000万元，以前年度销售商品本年收到的现金400万元，本年预收销售商品款项200万元，本年销售本年退回商品支付现金160万元，以前年度销售本年退回商品支付的现金120万元。2013年该企业现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为（）万元。
A. 1720
B. 2120
C. 2320
D. 2000
[简答题]
某企业某年12月份发生以下经济业务，要求编制有关的会计分录：
以现金预付下季度书刊费900元
