更多"[判断题]部分先进制造业纳税人当期允许退还的增量留抵税额,按照以下公式"的相关试题:
[单选题] 甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A. 50万元,40万元
B. 0元,30万元
C. 30万元,40万元
D. 0元,10万元
[单选题]甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A..50万元,40万元
B. 0元,30万元
C..30万元,40万元
D. 0元,10万元
[单选题]甲公司为生产通信设备的制造业增值税一般纳税人,该公司 2020 年 7 月末增量留抵税额为
48 万元,按照税法规定计算的进项构成比为 95%。则不考虑其他因素甲公司可以申请退还的增量留
抵税额是( )万元。
A.48
B.45.6
C.0
D.27.36
[单选题]关于一般纳税人退还增量留抵税额下列说法错误的是( )
A.增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额;
B.纳税信用等级为A级或者B级;
C.所有纳税人增量留抵税额大于零的可在纳税申报期向主管税务机关申请退还;
D.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;
[单选题]疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额,其中增量留抵税额是指与()相比新增加的期末留抵税额。
A.2020年1月征收期
B.2019年12月征收期
C.2019年12月底
D.2020年1月底
[单选题]优化和稳定产业链供应链,对先进制造业企业( )增值税增量留抵税额。
A. 按季度全额退还
B. 按年全额退还
C.按月全额退还
D. 按申请全额退款
[多选题] 疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额,允许其从( )的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。
A. 教育费附加
B. 地方教育费附加
C. 消费税
D. 城市建设维护税
[多选题]疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额,允许其从( )的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。
A..教育费附加
B.地方教育费附加
C.消费税
D.城市建设维护税
[多选题]当期允许退还的增量留抵税额的进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的( )占同期全部已抵扣进项税额的比重.
A. 增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)
B. 海关进口增值税专用缴款书
C. 解缴税款完税凭证注明的增值税额
D.农产品销售发票和农产品收购发票
[多选题]自2019年4月1日起,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额的增值税纳税人,需要满足的条件有( )。
A.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元
B.纳税信用等级为A级或者B级
C.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形
D.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚
E.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策
[多选题]部分先进制造业纳税人,是指按照《国民经济行业分类》,生产并销售( )销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
A. 非金属矿物制品
B. 通用设备
C.专用设备及计算机
D.通信和其他电子设备销售额
[单选题] 某企业为制造业纳税人,2008年企业应纳税所得额为1000万元。其中该企业于2008年转让了旧的电机生产设备,取得转让收入80万元,该项资产净值为100万元。在不考虑增值税和相关税费的情况下,对该项资产的所得税处理正确的是( )。
A.确认资产转让收入80万元,不得扣除资产净值100万元
B.资产转让损失20万元向主管税务机关报批后准予扣除
C.资产转让损失20万元自行计算扣除
D.不确认资产转让收入,允许扣除资产净值100万元
[判断题] 享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业,其退还的增值税期末留抵税额,应在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中予以扣除。( )
A.正确
B.错误
[简答题]某制造业公司(居民企业)于2012年1月注册成立进行生产经营,系增值税一般纳税人,该企业采用具体会计准则进行会计核算。2012年纳税调整后所得为-50万元。2013年度生产经营情况如下:1.销售产品取得不含税收入9000万元,从事符合条件的环境保护项目的收入为1000万元(第一年取得该项目收入)。2.2013年利润表反映的内容如下:(1)产品销售成本4500万元,从事符合条件的环境保护项目的成本为500万元;(2)销售税金及附加200万元,从事符合条件的环境保护项目的税金及附加50万元;(3)销售费用2000万元(其中广告费200万元),财务费用200万元;(4)投资收益50万元(其中投资非上市公司的股权投资按权益法确认的投资收益40万元,国债持有期间的利息收入10万元);(5)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元,新产品研究开发费30万元);(6)营业外支出800万元(其中通过省教育厅捐赠给某高校100万元,非广告性赞助支出50万元,存货盘亏损失50万元)。3.全年提取并实际支付工资支出共计1000万元(其中符合条件的环境保护项目工资100万元),职工工会经费、职工教育经费分别按工资总额的2%、2.5%的比例提取。4.全年列支职工福利性支出120万元,职工教育费支出15万元,拨缴工会经费20万元。5.假设:①除资料所给内容外,无其他纳税调整事项;②从事符合条件的环境保护项目的能够单独核算;③期间费用按照销售收入在一般产品和环境保护项目之间进行分配;要求:计算该公司2013年应缴纳的企业所得税。
[判断题]信用卡客户基本信息维护不允许代理，仅更新证件有效期允许代理。
A.正确
B.错误
[单选题]我们公司在杭州,2月份缴1月份社保费,这部分钱能退还给我们吗?
A.可以冲抵单位以后月份的缴费,也可以退回。
B.不能享受减免政策
C.可以申请冲抵以后月份的缴费
D.可以退回之前的缴费
