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[多项选择]下列关于商业折扣和现金折扣的说法中，正确的有（）。
A. 企业为了尽快出售一些残次、陈旧、冷背的商品，可能采取商业折扣方式销售。
B. 企业在确定销售商品收入时需要确认现金折扣
C. 商业折扣和现金折扣都不会影响企业的销售商品收入
D. 企业发生的现金折扣计入销售费用
[多项选择]下列关于商业折扣、现金折扣和销售折让的说法中，正确的有。
A. 商业折扣是企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除，因而不影响销售商品收入的计量
B. 现金折扣是在销售商品收入金额确定的情况下，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除
C. 当现金折扣实际发生时，需要冲减企业原确认的营业收入
D. 对于销售折让一般销售行为在先，购货方希望售价减让在后，销售折让发生时，应当直接冲减当期销售商品收入
[多项选择]下列各项关于现金折扣、商业折扣、销售折让会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A. 现金折扣在实际发生时计入财务费用
B. 销售折让在实际发生时计入销售费用
C. 商业折扣在实际发生时冲减当期的销售商品收入
D. 销售折让在发生时冲减当期的销售商品收入
[多项选择]关于现金规划的说法正确的是（）。
A. 现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动
B. 现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产
C. 现金规划能够使客户所拥有的资产保持一定的流动性
D. 现金规划能够使流动性较强的资产保持一定的收益
E. 将资产在现金规划的一般工具中进行配置能够使资产保持较高的收益性
[单项选择]下列关于现金管理的说法中，正确的是（ ）
A. 企业留存一定量的现金以便在原材料价格大幅下跌时购进，这属于交易性需要
B. 企业现金管理的目标是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益
C. 现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括三个内容即力争现金流量同步、使用现金浮游量、加速收款
D. 最佳现金持有量的成本分析模式仅考虑机会成本和短缺成本
[多项选择]下列关于现金折扣会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A. 销售企业在确认销售收入时将现金折扣抵减收入
B. 销售企业在取得价款时将实际发生的现金折扣计人财务费用
C. 购买企业在购入商品时将现金折扣直接抵减应确认的应付账款
D. 购买企业在偿付应付账款时将实际发生的现金折扣冲减财务费用
[单项选择]下列各项关于现金折扣会计处理的表述中，正确的是（）。
A. 现金折扣在实际发生时计入销售费用
B. 现金折扣在实际发生时计入财务费用
C. 现金折扣在确认销售收入时计入财务费用
D. 现金折扣在确认销售收入时计入销售费用
[多项选择]现金是现金规划的重要工具,下列关于现金的说法正确的是（ ）。
A. 现金在所有的现金规划工具中流动性最强
B. 在国际货币基金组织对货币层次的划分中,现金作为第一层次(M0)
C. 持有现金的收益率低D.持有现金的收益率高
D. 在通常的情况下,由于通货膨胀现象的存在,持有现金不仅没有收益率,反而会贬值
[多项选择]下列关于现金折扣会计处理的表述中，正确的有（）。（2011年）
A. 销售企业在确认销售收入时将现金折扣抵减收入
B. 销售企业在取得价款时将实际发生的现金折扣计人财务费用
C. 购买企业在购入商品时将现金折扣直接抵减应确认的应付账款
D. 购买企业在偿付应付账款时将实际发生的现金折扣冲减财务费用
[单项选择]关于柜员现金箱保管说法错误的是（ ）。
A. “清零”后的柜员实物现金箱入营业机构保险柜或金库保管
B. 柜员实物现金箱实行柜员和运营主管或运营主管授权人双锁管理，钥匙各自妥善保管
C. 营业期间柜员实物现金箱必须摆放在有效监控录像下
D. 营业期间柜员离开营业场所，现金箱由柜员自行加锁入保险柜或交由其他柜员代保管
[单项选择]关于流动现金估算的说法正确的是（ ）。
A. 流动现金估算通常有扩大指标法和分项详细估算法
B. 现金需要量=年工资及福利费、现金周转次数
C. 应付账款=年外购原料、应付账款周转次数
D. 应付账款一般只计算应收销售款
E. 项目流动资金中的现金指货币资金
[单项选择]关于盈利现金比率，说法不正确的是（）。
A. 盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金
B. 盈利现金比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系
C. 盈利现金比率可以用来分析企业的盈利质量
D. 如果盈利现金比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入
[多项选择]下列关于柜面现金收款的说法，正确的是（）。
A. 先点大数，卡准总数，与凭证所填金额是否相符，再点细数
B. 现金收妥后，现金可先不入尾箱保管
C. 收款清点中发现差错，应当立即通知客户，当面复点，差额部分由客户多退少补
D. 收款清点中发现差错，应当立即通知客户，当面复点，可由客户按实际金额填写缴款凭证
[单项选择]下列关于ATM现金管理说法错误的是（）。
A. ATM出现差错款须及时查清，当日难以处理的，经批准，暂列其他应收（付）款科目
B. 客户在ATM存款的过程须置于全方位监控之下
C. ATM误收假币应及时查清交还客户，并由其补全款项
D. 客户在ATM取款的过程须置于全方位监控之下
[单项选择]被审计单位销售时采用了现金折扣的方式，如果购货方实际享受了现金折扣，被审计单位对现金折扣应作的正确会计处理是（ ）
A. 冲减当期主营业务收入
B. 增加当期财务费用
C. 增加当期主营业务成本
D. 增加当期销售费用
[多项选择]列关于现金管理平台的说法正确的是（）
A. 英文简称为CMP
B. 以集团性客户为为主要对象
C. 以账户服务为核心
D. 以方便客户流动性管理为目的
[单项选择]下列关于现金流量图的说法，错误的是（）
A. 现金流量图中的横轴是时间轴，轴上的刻度可取年、半年或者月
B. 对投资人而言，横轴上方的箭线表示先进的流入，横轴下方的箭线表示先进的流出
C. 现金流量图上的箭线长短须按比例划出
D. 箭线和时间轴的交点表示现金流量发生的时间单位
