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[多项选择]某企业属于增值税一般纳税人，在购入材料过程中发生超定额损耗，价款为10万元，增值税进项税额为1.7万元。经查明，该损耗系意外灾害造成的，保险公司同意赔偿5万元，款项尚未收到，其他损失由企业承担。不考虑其他因素，则针对此项业务该企业编制的会计分录为（）
A. 借：待处理财产损溢100000、贷：在途物资100000
B. 借：待处理财产损溢117000、贷：在途物资100000、应交税费——应交增值税（进项税额转出）17000
C. 借：其他应收款50000、营业外支出50000、贷：待处理财产损溢100000
D. 借：其他应收款50000、营业外支出67000、贷：待处理财产损溢117000
E. 借：营业外支出50000、贷：待处理财产损溢50000
[多项选择]某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，能作为其当期进项税额的有（）。
A. 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额
B. 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额
C. 购进免税农产品准予抵扣的增值税额
D. 2011年外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税额
[多项选择]农产品增值税进项税额核定扣除试点地区的纳税人以购进农产品为原材料生产货物的，农产品增值税进项税额核定的方法包括（）。
A. 投入产出法
B. 成本法
C. 购进法
D. 参照法
[单项选择]增值税一般纳税人购入的下列货物中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）
A. 外购自用的小汽车
B. 外购生产用的设备
C. 外购用于职工福利的月饼
D. 外购用于不动产在建工程的水泥
[单项选择]甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额1700万元，销项税额5100万元，进项税额转出51万元，同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元，那么本月尚未缴纳的增值税为（）万元。
A. 4349
B. 3451
C. 2349
D. 2451
[多项选择]某企业为增值税的一般纳税人，发生的下列业务，可以不作进项税额转出的是（ ）
A. 已抵扣税款的购进货物用于不动产在建工程
B. 因地震而损失的产成品所耗用的购进货物
C. 生产过程中产生的废品所用购进货物
D. 从境外供应商取得的退还或返还的资金
[判断题]某企业将外购的货物(取得增值税专用发票)赠送儿童福利院，其进项税额不得抵扣。（）
[单项选择]某增值税一般纳税企业本期购入一批商品，进货价格为100万元，增值税进项税额为17万元。所购商品到达后验收发现商品短缺30%，其中合理损失5%，另25%的短缺尚待查明原因。该商品应计入存货的实际成本为（ ）。
A. 87.75万元
B. 70万元
C. 100万元
D. 75万元
[单项选择]对于增值税一般纳税人，下列经济业务的相关进项税应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”是（ ）。
A. 外购原材料发生非正常损失
B. 将自产产品用于对外捐赠
C. 将自产产品用于对外投资
D. 将自产产品用于集体福利设施建设
[单项选择]根据增值税规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。
A. 因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额
B. 购进同时用于增值税应税项目和非增值税应税项目的固定资产所支付的进项税额
C. 项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额
D. 纳税人经税务机关核准恢复抵扣进项税额资格后，其在停止抵扣进项税额期间发生的进项税额
[单项选择]按照增值税的有关规定，下列外购项目中不得作为增值税的进项税额从销项税额中抵扣的是（）。
A. 外购的生产用大型设备一台，取得的增值税专用发票上注明的税款
B. 购进免税农产品用于生产，根据收购凭证上注明的价款
C. 外购生产用设备发生的运费，取得运输单位开具的运输发票上注明的价款
D. 小规模纳税人购进的生产用材料
[单项选择]A公司本期确认的营业税金及附加为7万元，均用银行存款支付，增值税进项税额为30万元，增值税销项税额为50万元，已交纳增值税30万元；当期所得税费用为45万元，应交所得税期末余额为15万元，期初余额为0万元。不考虑其他因素，则A公司本期“支付的各项税费”项目的金额为（）万元。
A. 47
B. 87
C. 67
D. 82
[单项选择]根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A. 食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利
B. 商场将购进的服装发绘职工用于运动会入场式
C. 电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者
D. 纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心
[单项选择]下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（）。
A. 6%
B. 11%
C. 13%
D. 17%
[多项选择]下列行为中，涉及的增值税的进项税额可以从销项税额中抵扣的有（）。
A. 将外购的货物用于本单位职工福利
B. 将外购的货物分配给股东和投资者
C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人
D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位
[单项选择]
甲公司20×9年6月2日购入一台不需要安装的设备，购买价格300000元，增值税进项税额51000元，发生相关税费20000元，设备已于当月交付使用。该设备预计使用年限5年，预计净残值为20000元，甲公司采用年数总和法计提折旧。
2×10年12月31日，因市场环境变化导致产品销路不畅，经减值测试该设备发生减值。经估计该设备的公允价值为100000元，可归属于该设备的处置费用为5000元;预计该设备尚可使用3年，预计其在未来2年内每年年末产生的现金流量分别为：48000元、40000元;第3年产生的现金流量以及使用寿命结束时处置形成的现金流量合计为45000元。综合考虑货币时间价值及相关风险确定折现率为10%。(计算未来现金流量现值保留整数，其他的情况保留两位小数)
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
2×10年12月31日该设备应计提的固定资产减值准备为（ ）。
A. 69497元
B. 110503元
C. 95000元
D. 180000元
