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[填空题]货币资金是企业资产的重要组成部分，货币资金审计包括（）、银行存款和其他货币资金审计。
[多项选择]货币资金包括（）。
A. 现金
B. 收票据
C. 银行存款
D. 原材料
E. 其他货币资金
[多项选择]其他货币资金包括（）。
A. 银行汇票存款
B. 银行本票存款
C. 信用证保证金存款
D. 库存现金
[多项选择]货币资金包括哪些形式？（）
A. 备用金
B. 运送中现金
C. 现金
D. 存放中央银行款项
[简答题]货币资金的特点和企业持有货币资金的动机？
[单项选择]货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）
A. 管理决策者
B. 员工的职业道德
C. 员工的业务素质
D. 内部审计
[单项选择]企业用货币资金购买材料，货币资金形态就会转化为（）。
A. 储备资金形态
B. 固定资金形态
C. 生产资金形态
D. 成品资金形态
[多项选择]持有货币资金的成本包括（）
A. 管理成本
B. 机会成本
C. 信用成本
D. 转换成本
E. 短缺成本
[多项选择]货币资金是企业资金运动的起点和终点，是各个循环的枢纽，主要表现在（）。
A. 在销售与收款循环中，现销收入的取得和赊销货款的回收都会增加货币资金
B. 在购货与付款循环中，赊购货款和购买固定资产款项的支付都会减少货币资金
C. 在生产与存货循环中，应付工资和某些制造费用的支出会引起货币资金的减少
D. 在筹资与投资循环中，投资增加货币资金，而筹资一般会导致货币资金的减少
[多项选择]货币资金的控制测试包括（）。
A. 结合收、付款交易测试
B. 抽取现金盘点表和银行存款余额调节表
C. 抽取银行结算凭证
D. 监盘库存现金
[填空题]为了保证货币资金的安全完整，保证货币资金核算与管理的（）、合规性，企业必须建立健全各项内部控制。
[多项选择]其他货币资金的实质性程序包括（）。
A. 获取或编制其他货币资金明细表
B. 取得并检查其他货币资金余额调节表
C. 函证银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等期末余额
D. 检查其他货币资金是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报
[多项选择]货币资金管理中的主要风险包括（）。
A. 货币资金管理不严，可能导致重大差错、舞弊、挪用、贪污、诈骗
B. 存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或业务活动中断
C. 固定资产盲目购建、闲置、更新改造不够、使用效能低下、维护不当，可能导致行政事业单位资产价值贬损、资源浪费或缺乏可持续发展能力
D. 货币资金使用方面的控制
[简答题]某企业每天货币资金支出基本稳定，每月货币资金需要量为120万元，每次转换成本为72万元，有价证券的月利率为3%。则该企业货币资金最佳持有量为多少？
