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[单选题]企业因下列事项确认了递延所得税,但不影响利润表
“所得税费用”项目列示的是( )。
A.其他债权投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
B.交易性金融资产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性
差异
C.交易性金融负债因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
D.公允价值模式计量的投资性房地产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
[单选题]根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不得在企业所得税税前扣除的有( )。
A.外购货物管理不善发生的损失
B.违反法律被司法部门处以的罚金
C.企业为职工支付的养老保险
D.银行按规定加收的罚息
[多选题]在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的所得税影响根据产生暂时性差异的不同情况，可能记入的对应科目有（ ）。
A.所得税费用
B.其他综合收益
C.营业外收入
D.商誉
[多选题]农村商业银行因下列原因发生的财产损失，须经税务机关备案才能在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有( )。
A.水灾、地震等不可抗力导致的现金、银行存款、固定资产等损失
B.因管理不当导致的现金、固定资产损失
C.呆账损失
D.捐赠支出
[单选题]麓山公司适用的所得税税率为 25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,麓山公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。麓山公司
2020 年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)持有的交易性金融资产公允价值上升 40 万元。(2)计提与担保事项相关的预计负债 600 万元。(3)计提固定资产减值准备 140 万元。不考虑其他因素,麓山公司因上述事项或交易产生的可抵扣暂时性差异是( )万元。
A.780
B.180
C.140
D.740
[判断题]运输收入事故的种类分为现金事故、票据事故和坏账损失。
A.正确
B.错误
[判断题]铁路运输收入事故的等级分为现金事故、票据事故和坏帐损失。
A.正确
B.错误
[单选题]运输收入损失金额不足100万元为运输收入（ ）事故。
A.一般事故
B.大事故
C.重大事故
D.特别重大事故
[判断题]开具个人所得税纳税记录无需下载“个人所得税app”。
A.正确
B.错误
[判断题]运输收入重大事故损失金额5万元及其以上。
A.正确
B.错误
